Факторинг схемасы: сүрөттөлүшү, түрлөрү, операциялары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Факторинг бүгүн коммерциялык чөйрөдө ажырагыс болуп калды. Көбүнчө товарларды жана кызмат көрсөтүүлөрдү жеткирүүчүлөр кыйын тандоого туш болушат: алдын ала төлөм боюнча иштөөбү же кардарларына төлөмдү кийинкиге калтыруу укугун береби? Биринчи параметр компаниянын потенциалдуу кардарларынын санын азайтышы мүмкүн. Экинчиси - бүткүл ишкердик иш-аракетине коркунуч туудурган белгилүү бир тобокелдиктерди жаратат. Бул жерде алтын орточо факторингдик схемаларды колдонуу болуп саналат. Бул макала аларга арналат.

Бул эмне?

Факторинг схемалары менен иштөөдөн мурун окурманга негизги түшүнүктүн аныктамасын сунуштайлы.

Факторинг – тапшырмага каршы белгилүү бир акчалай талапты каржылоо. Бул товардык кредиттердин белгилүү бир формасы, мында кредиторлордун карызы боюнча укуктар үчүнчү жакка (бул учурда фактор) өтөт. Мында товарды/кызмат көрсөтүүнү берүүчү сатып алуучу/керектөөчү менен келишимде макулдашылган мөөнөттөн эртерээк өзүнө тиешелүү төлөмдү алат.

Бул термин англис тилинен алынган. Бул жерде факторинг – ортомчулук.

Ким алатфактор катары аракеттенет? Көпчүлүк учурларда, бул адистештирилген компаниялар. Коммерциялык банктардын факторингдик бөлүмдөрү Россия Федерациясында кеңири таралган.

Функциялар

Факторинг схемаларын түшүнүү анын аныктоочу функциялары менен таанышууга жардам берет:

• Жөнөтүүчүлөрдү каржылоо. Тактап айтканда, анын капиталын тездик менен толуктоо.
• Карызды чогултуу. Бул жагынан алганда, бул башкаруу функциясы.
• Төлөбөй калуу тобокелдигинен камсыздандыруу (зарыл болсо).

Катышуу

Кандай факторинг схемасын карабайлы, бул үч тарап сөзсүз түрдө ага катышат:

• Фактор. Бул өзүнчө факторингдик компания же бир эле аталыштагы банк бөлүмү.
• Товарларды, кызмат көрсөтүүлөрдү берүүчү. Ал тиешелүүлүгүнө жараша кардар жана кредитор катары иштейт.
• Кардар. Бул жагдайда карызкор.

Факторинг: бул кантип иштейт

Келгиле түз түшүндүрмөгө өтөлү. Факторинг схемасын төмөнкү алгоритмде элестетүү оңой:

1. Жабдуучу өнүмдөрдү сатып алуучуга жөнөтөт. Буга чейин алар ал үчүн төлөмдү кийинкиге жылдырууга макул болушкан. Эреже катары, бул бир жумадан 4 айга чейин.
2. Жеткизүүчү факторингдик компания менен келишим түзөт, бул транзакция боюнча бардык эсеп-фактураларды ага өткөрүп берет.
3. Фактор жеткирүүчүнүн эсебине төлөнүүчү эсеп-фактураларды төлөйт. Көпчүлүк учурларда, бул бул документтер боюнча жалпы наркынын 90% түзөт. Калган 10% сатуучунун эсебине жөнөтүлөтсатып алуучу өз товарын алгандан кийин, аны текшерүү. Албетте, факторингдик кызматтар бекер көрсөтүлбөйт - компания транзакциянын жалпы суммасынан белгилүү бир комиссияны алат.
4. Сатып алуу факторуна көрсөтүлгөн убакыт өткөндөн кийин алынган продукт/көрсөтүлгөн кызмат үчүн төлөйт.

Сатып алуулардын стандарттык факторинг схемасы жалпысынан ушундай көрүнөт. Келгиле, процесстин маанилүү пункттарынын сүрөттөлүшүнө өтөбүз.

Аракет кадамдары

Факторинг схемасы менен түшүндүрүү менен тааныштык. Эми биз бул иштин этаптарын кененирээк сүрөттөп беребиз.

Алдын ала аракет. Кардар менен келишим түзүүдөн мурун факторингдик компаниянын адистери потенциалдуу кардарынын (бул учурда сатып алуучунун) финансылык мүмкүнчүлүктөрүн жана репутациясын баалап, талдап чыгышат.

Жетүүчүгө келсек, ал сатып алуучу жөнүндө керектүү ишенимдүү маалыматты берүүгө милдеттүү. Ал ошондой эле товарды төлөө жана жеткирүү шарттары жөнүндө маалымдайт, факторингдик компанияга сатып алуучу мурунку кызматташуу учурунда канчалык ак ниеттүү болгондугу жөнүндө билдирүүгө милдеттүү.

Документтер. Факторингди сатып алууда иштөө схемасынын маанилүү учуру болуп кардар менен фактордун ортосунда келишим түзүү саналат. Келишимде төмөнкүлөр жазылууга тийиш:

• Келишимдин предмети.
• Бардык кызыкдар тараптардын укуктары жана милдеттери.
• Кардарларды каржылоо процедурасынын сүрөттөлүшү.
• Кредиттик чектөөлөр.
• Укуктарды өткөрүп берүүнүн тартиби, шарттарыфакторингдик компаниянын карызы.
• Факторинг адистеринин эмгегинин баасы, фактор менен эсептөө ыкмасы.
• Зарыл болгон учурда карызкор өзүнүн милдеттенмелерин бузган учурда камсыздандыруу жөнүндө пункт.
• Келишимдин шарттары.
• Тараптар үчүн маанилүү болгон башка шарттар.

Контрол. Агенттик факторинг схемасы ар дайым бул маанилүү пунктту камтыйт. Төмөнкүлөрдү камтыйт:

• Келишим боюнча аларга жүктөлгөн милдеттенмелердин катышуучулар тарабынан аткарылышын текшерүү. Бузулган учурда, доо тиешелүү түрдө түзүлөт.
• Тартылган активдердин факторингдик фирманын документтештирилген талаптарына дал келишин текшерүү.
• Баалоонун анализи: аны кардар (сатуучу) же кардар (сатып алуучу, карызкор) өзгөртүшү керекпи.

Качан керек?

Биз макаланы дүйнөлүк сооданын азыркы шарттарында факторинг ажырагыс болуп баратканынан баштадык. Анткени, товарды женетуу фактылары менен ал учун акы алуунун ортосундагы интервалдар улам узарып бара жаткан кырдаал бар. Бул кызмат өтө маанилүү болуп калган ар кандай форс-мажордук жагдайлар жөнүндө унутпашыбыз керек.

Макалада биз факторинг схемаларын кайрылуу менен жана кайрылуусуз келтирдик. Бирок кандай учурларда аларды пайдалануу бизнес кырдаалда зарыл? Бул жерде негизги иштөө учурлары:

• Жүгүртүү каражаттарын тез арада көбөйтүү зарылчылыгы. Бул жерде факторинг кызматтары кыска мөөнөттүү алууга караганда пайдалуурааккредиттер. Бул себеби чакан бизнес үчүн абдан актуалдуу болуп саналат. Бул үчүн, Россияда кыска мөөнөттүү кредиттер үчүн жеткиликтүү жана эки тарапка тең пайдалуу шарттар азырынча жок.
• Кардар тартуу. Кирешелүү кардарды өткөрүп жибербөө үчүн сатуучу ага кызматташуунун эң жагымдуу шарттарын сунуштагысы келет. Бирок ошол эле учурда ал бөлүп төлөөнү күтүүгө даяр эмес.
• Жаңы кардарлар менен иштөө. Эреже катары, ал көп учурда туруксуз төлөм менен коштолот. Факторинг өнүмдөрдү жөнөткөндөн кийин кепилденген төлөмдөрдү алууга мүмкүндүк берет.
• Чакан компаниялардан жана ишканалардан гигант корпорацияларга жеткирүү. Акыркылары көбүнчө белгиленген төлөм шарттары менен ийкемсиз иштөө үлгүлөрү менен мүнөздөлөт.

Факторинг качан мүмкүн эмес?

Сиз эми факторинг схемасы кантип иштээрин билесиз. Төмөндө факторингдик компаниялар менен байланышууга мүмкүн болбогон учурларды тизмектейбиз:

• Фирманын бир эле учурда төлөнбөгөн карызы бар көп сандагы сатып алуучулары болгондо.
• Атайын өндүрүүчүлөргө шилтеме.
• Бизнес процедурасы төмөнкүдөй болгон фирмалар: эсеп-фактуралар жөнөтүлгөндөн кийин дароо эмес, белгилүү бир иштер аткарылгандан кийин берилет.
• Субподрядчылар менен келишим түзгөн компаниялар.
• Кардарларга сатуудан кийинки тейлөөнү камсыз кылуучулар.

Биз ошондой эле факторингдик кызматтарды көрсөтүү мүмкүн болбогон төмөнкү жагдайларды белгилейбиз:

• Искусствобир ишкананын, компаниянын филиалдарынын ортосундагы эсептешүүлөр.
• Юридикалык жактардын эмес, жеке жактардын карыздык милдеттенмелерин жабуу. Бюджеттик мекемелердин ортосунда эсептешүүлөрдү жүргүзүү.

Факторингдин негизги өзгөчөлүктөрү

Сатып алуучу үчүн факторингдин схемаларын сунуштайбыз. Бирок биз анын насыядан аныктоочу айырмасын көрсөтүү үчүн бул кызматтын негизги өзгөчөлүктөрүн дагы кийинки субпозицияда көрсөтөбүз:

• Кыска мөөнөттүү кызматтарды билдирет. Сатып алуучудан төлөм бир нече күнгө кечигүү болушу мүмкүн. Эң көп мөөнөтү бир жыл.
• Кызмат депозитсиз берилет.
• - бул компаниянын же ишкананын өнүккөн, белгиленген учурдагы ишмердүүлүгүн каржылоо.
• Сума кардар-жеткизүүчүнүн сатуу көлөмүнөн гана көз каранды.
• Кардарга төлөнгөн суммадан факторингдик компания тарабынан кызмат көрсөтүү үчүн комиссия сөзсүз түрдө кармалат. Карыздын суммасын бөлүп төлөөчү схемалар да бар. Мисалы, жарымы - карызкор менен эсептешүүгө чейин, экинчиси - алардан кийин.
• Минималдуу иш кагаздары (ошол эле кредитке салыштырмалуу). Чынында, сизге эсеп-фактура, эсеп-фактура жана келишим керек. Акыркысы туруктуу болушу мүмкүн. Башкача айтканда, аны аяктагандан кийин кардар эсеп-фактураны жана жол баракчаларды көрсөткөндөн кийин факторингдик компаниядан каржылоо алат.
• Үчүнчү тарап кайтарган карыз. Башкача айтканда, аны төлөөчү-сатып алуучу сатуучунун эсебине эмес, фактордун эсебине төлөйт.

Ачкычнасыя өзгөчөлүктөрү

Факторингдик кызмат көрсөтүүлөр, кээ бир жерлерде кредиттөөгө окшош болсо да, көбүнчө бир эле банк уюмдары болуп чыгат, андан көп жагынан айырмаланат. Бул айырманы көрсөтүү үчүн насыянын негизги мүнөздөмөлөрү менен тааныштыралы:

• Насыяда узак мөөнөттүү насыя берилет.
• Кредит көпчүлүк учурда күрөө менен гана берилет.
• Кредиттин суммасы түшүнүктүү, келишимде алдын ала макулдашылган.
• Кредит айрым учурларда бизнести курууга, аны нөлдөн баштап өнүктүрүүгө же төмөнкү баштапкы позицияларга берилет.
• Кредит берүүдө бардык кредиттин суммасы бир убакта берилет.
• Коммерциялык насыя алуу үчүн сизге таасирдүү документтердин топтомун чогултуу керек. Ошол эле учурда банктан бир кредит алуу кийинкиси кредиттелгенге берилет дегенди билдирбейт. Ар бир насыя үчүн өзүнчө келишим түзүлөт.
• Банк уюмунун карызы кредит берилген юридикалык же жеке жак тарабынан төлөнөт.

Факторингдин түрлөрү

Биз факторинг схемаларын кайрылуу менен жана кайрылбастан көрсөттүк. Эми жалпысынан факторинг кызматтары кандай экенин карап көрөлү - алардын классификациялары менен таанышалы.

Карыздын абалы боюнча:

• Реал. Факторинг келишими карыздык милдеттенмелер келип чыккандан кийин түзүлөт.
• Макулдашуу. Бул жерде карыз милдеттенмелери алдын ала дайындалган.

Катышуучулардын жашаган жери боюнча:

• Ата мекендик. Бардык катышуучулар бирдейабалы.
• Тышкы. Эл аралык факторинг.

Факторлордун саны боюнча:

• Түз. Бир фактор бар.
• Өз ара. Келишимде эки фактор бар.

Кызматтардын спектри боюнча:

• Кеңири (же кадимки). Каржылоо жана карызды андан ары өндүрүү гана эмес, ошондой эле бухгалтердик эсеп, камсыздандыруу жана башка тиешелүү кардарларды тейлөө кызматтары да бар.
• Тар (чектелген). Факторингдик компаниянын кызматтарынын спектри минималдуу - кардарларды каржылоо жана карызды өндүрүү.

Жумуш агымынын түрү боюнча:

• Салттуу.
• Электрондук.

Маанилүү пайдалар

Факторингдин эң маанилүү артыкчылыктарын аныктайлы:

• Депозит талап кылынбайт.
• Жеткирүүчүнүн төлөө жөндөмдүүлүгүнө коюлган талаптар кыйла жумшак.
• Бул процессти тездетүү менен үзгүлтүксүз акча агымы кепилденет.
• Сатып алуучунун карызын камсыздоочу эмес, факторингдик компания өндүрүп алууну уюштуруу.
• Факторинг келишимин түзүү, чындыгында, төлөбөй коюудан камсыздандыруу болуп саналат.
• Товарларды жөнөтүүдө чегерилген киреше салыгы боюнча үнөмдөө.
• Мындай каржылоо кредит катары көрүнбөйт, ошондуктан ал компаниянын балансын бузбайт.
• Ийкемдүү төлөм системасы менен сатып алуучуларды тартуу мүмкүнчүлүгү.

Олчун кемчиликтер

Салттуу насыялоого салыштырмалуу факторинг канчалык начар экенин карап көрөлү:

• Жогорку комиссия. Жылдык 30%га чейин же карыздын 10%ке чейинсатып алуучу.
• Сатып алуучулардын чоо-жайын көрсөтүшү керек.
• Иш жүзүндө факторинг көбүнчө накталай эмес төлөмдөргө гана тиешелүү бойдон калууда.

Факторинг – бул чакан жана орто ишканалар үчүн абдан жагымдуу кызмат. Бүгүнкү күндө сиз жана фактордун өзү үчүн ыңгайлуу болгон ар кандай иш схемасын - банкты же адистештирилген компанияны тандай аласыз. Бирок мындай төлөм системасынын артыкчылыктарын гана эмес, анын өзгөчөлүктөрүн жана кемчиликтерин, ошондой эле мындай кызмат көрсөтүлбөгөн учурларды да эстен чыгарбоо керек.