Банктык операциялардын түрлөрү. Эсептешүү жана кассалык тейлөө. Банктардын баалуу кагаздар менен операциялары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Банктык транзакциялардын кандай түрлөрү бар экенин билүүдөн мурун, кээ бир эң маанилүү аныктамаларды түшүнүшүңүз керек. Мисалы, сөз болуп жаткан мекеменин өзү эмне? Заманбап экономикалык терминологияда банк акча жана баалуу кагаздар менен операциялардын бардык түрүн жүзөгө ашырган финансылык-кредиттик бирдик катары иштейт. Мындан тышкары, ал ар кандай жеке жана юридикалык жактарга, ошондой эле, албетте, өкмөткө бардык кызматтарды көрсөтүүгө ыйгарым укуктуу. Сиз бул түзүмдү кирешени көбөйтүү үчүн түзүлгөн, айрым банктык операцияларды жүзөгө ашыруучу жана үчүнчү жактардан акча каражаттарын тартууга эксклюзивдүү укуктарга ээ коммерциялык уюм катары элестете аласыз.

Негизги классификация

Азыркы дүйнөдө дээрлик ар бир түшүнүктүн белгилүү бир типологиясы бар. Ошентип, биз негизги банктык кээ бир баса алатоперациялар. Алардын үчөө гана бар:

• чет элдик валютадагы депозиттерди тартуу;
• кредиттик операциялар;
• жаңы кардарларды алуу.

Келгиле, ар бирин кененирээк карап чыгалы. Ошентип, биринчи түрү уюмдар ортосунда келишим түзүлгөндөн кийин дароо аткаруу үчүн кабыл алынган шарттарда каражаттарды тартууга багытталган. Өз кезегинде кредиттик операциялар мурда тартылган каражаттар банк тарабынан өз атынан бөлүштүрүлүп жана төлөөнүн шарттары жана шарттары көрсөтүлгөн келишимге ылайык толукталышы менен айырмаланат. Үчүнчү түрү өзгөчө маанилүү, анткени, башка уюмдар сыяктуу эле, каралып жаткан каржы структурасы үзгүлтүксүз өнүгүүнү талап кылат. Кызматташуу үчүн пайдалуу жана жагымдуу шарттарды түзүү аркылуу болгон мамилелерди сактап калуу жана жаңы кардарларды дайыма тартууну камсыз кылуу керек.

Кошумча сорттор

Башка нерселер менен катар бардык банктык операцияларды жана транзакцияларды активдүү жана пассивдүү деп бөлүүгө болот. Биринчиси - салттуу кредиттер. Бул жогорудагы структура киреше алып турган негизги иш болуп саналат. Банктык насыя продуктылары, адатта, кардарлар көрсөтүлгөн кызматтар үчүн ай сайын төлөп турган пайыздардан киреше алышат. Бирок, активдүү бүтүмдөр боюнча алынган пайыздык чен пассивдүү бүтүмдөр боюнча көрсөткүчтөрдөн жогору болушу керек экенин эстен чыгарбоо керек. Банктык түзүм тарабынан көрсөтүлүүчү бардык башка кызмат көрсөтүүлөр эсептешүү кызматтарынын санына ишенимдүү түрдө таандык кылынышы мүмкүнөз кезегинде, ошондой эле бир нече негизги түргө бөлүнөт.

Ошентип, эсептешүү операциялары төмөнкү түрлөрүн камтыйт: инвестициялык жана кассалык иш-аракеттер, ошондой эле аманаттар жана депозиттер. Ошондой эле акыркы банктык кызмат көрсөтүүлөр чөйрөсүндө өзгөчө маанилүү ролду ээлей турганын белгилей кетүү керек. Бул пассивдүү операциялардын негизги түрү. Ар кандай депозиттердин негизги максаты – банктын карамагындагы каражаттарды акырындык менен көбөйтүү. Мындай түрдөгү эсептешүү операциялары ири мамлекеттик мекемелердин гана эмес, салыштырмалуу чакан жеке уюмдардын, ошондой эле аманаттарын тигил же бул банкка ишенип берүү каалоосун билдирген жеке адамдардын эсептерине да тиешелүү.

Банктык өнүгүүлөр

Убакыттын өтүшү менен каралып жаткан структуралардын иш-аракеттери тынымсыз жана үзгүлтүксүз татаалдашып, универсалдуу болуп, андан кийин көрсөтүлүүчү кызматтар барган сайын ар түрдүүлүккө ээ болду. Банктык операциялардын түрлөрү кеңейди, эмгекти уюштуруу өзгөрдү. Иштин жаңы түрлөрүнүн пайда болушу тобокелдиктерди азайтуу менен коштолгон кирешенин олуттуу көлөмүнө жетишүү менен аныкталды. Көрсөтүлгөн иш-аракеттер баланстан тышкаркы операциялардын андан ары калыптанышына оң таасирин тийгизет, аларды бир тараптуу түрдө пассивдүү да, активдүү кирешеге да кошууга болбойт. Демек, көрсөтүлгөн банк операцияларынын түрлөрү баланска киргизилбейт жана алардан алынган комиссия салык салынбайт.

Баланстан тышкаркы иштер жалпыга белгилүүузак убакыт бою, бирок жакында эле, өзгөчө суроо-талапка ээ. Анын эки түрү жигердүү популярдуулукка ээ болууда: алмашуу жана каржылык кызматтар. Бул салттуу түрдө капиталды башкаруу, консультациялык иш-аракеттерди жана салык жана бюджеттик функцияларды пландаштырууну камтыйт. Кепилдик деп аталган бизнеске да көңүл буруш керек. Ал ошондой эле баланстан тышкаркы операцияларга кирет. Айырмалоочу өзгөчөлүгү банк бул учурда ортомчу катары гана эмес, кандайдыр бир бүтүмгө тике катышуучу катары да чыгат. Жогорудагы кызматтар каралып жаткан түзүмдүн финансылык ишмердүүлүгүнүн жалпы өнүгүшүнө чоң таасирин тийгизет, анткени алар колдонуунун чектерин кеңейтүүгө мүмкүндүк берет.

Баалуу кагаздар

Бул термин аны менен байланышкан мүлктүк укуктарды күбөлөндүргөн документти билдирет, ошондой эле рынокто өз алдынча жүгүртүү мүмкүнчүлүгүнө ээ жана ар кандай бүтүмдөрдүн (мисалы, сатып алуу-сатуу) толук кандуу объектиси боло алат. Баалуу кагаздар бир жолку же туруктуу кирешенин булагы болуп санала тургандыгын жана акча капиталынын бир түрү катары классификацияланышы мүмкүн экендигин эстен чыгарбоо зарыл. Демек, мындай документтерди өткөрүп берүү актылары атайын реестрге киргизилгенден кийин жүргүзүлөт. Мындан тышкары, менчик ээсинин алмашуусу аларда көрсөтүлгөн бардык укуктардын өтүшүн билдирет.

Баалуу кагаздар көбүнчө ар кандай коммерциялык уюмдардын ишмердүүлүгүн жана ийгиликтүү иштешин уюштуруу үчүн колдонулат. Кредит бар(вексельдер, облигациялар) жана төлөм каражаттары (чектер). Бул документтердин баары материалдык жана башка ар кандай артыкчылыктарга укуктарды жөнөкөй жана тез өткөрүп берүүнү камсыз кылуу үчүн иштелип чыккан. Ошентип, баалуу кагаздар менен банктардын бардык операциялары эки негизги категорияга бөлүнөт:

• ушул түрдөгү өз документтерин чыгарышат;
• кардар материалдары менен аракеттер.

Атайын лицензия алгандан кийин жогоруда аталган түзүмдөр түзүлгөн келишимге ылайык берилген документтерди ишенимдүү башкарууну көбүнчө юридикалык жактар менен, бирок кээде жеке жактар менен жүргүзүүгө укуктуу. Мындан тышкары, банктардын баалуу кагаздар менен төмөнкү операцияларын жүргүзүү мүмкүн болот: төлөм документтери катары колдонулган жогоруда аталган материалдарды чыгаруу, сатуу, сатып алуу, сактоо жана эсепке алуу. Бул эсептерге жана депозиттерге акча тартууга жардам берет.

Келгиле, жогоруда аталган операциялардын ар бирин кененирээк карап чыгалы. Ошентип, биринчи категория коммерциялык банктын өз эсебинен жана өз атынан сатып алуу-сатуу сыяктуу операцияларды жасоосун билдирет. Мүнөздүү өзгөчөлүгү дилер катары юридикалык жак гана чыга ала тургандыгы каралышы мүмкүн. Иштин экинчи категориясыкоммерциялык банк бир гана ишенимдүү өкүл же комиссионер болуп саналган бүтүмдөрдү түзүү менен аныкталат жана анын бардык аракеттери тиешелүү келишим менен шартталат. Өз кезегинде депозитардык ишмердүүлүк сертификаттарды сактоодон жана укуктарды эсепке алуудан турган кызматтарды көрсөтүүдө чагылдырылат. Дагы бир жолу, бул функция юридикалык жактар үчүн гана жеткиликтүү. Мындан тышкары, депозитарий деп аталган келишимди түзүү менчик укугун өткөрүп берүү үчүн негиз болуп санала тургандыгын белгилей кетүү маанилүү.

Коммерциялык банктардын башкаруу категориясына тиешелүү векселдер менен бардык операциялары баалуу кагаздарды ишенимдүү тескөөгө багытталган. Ошол эле учурда банк менен мындай келишим түзгөн жактын кызыкчылыгында келишимдин бүткүл мөөнөтүндө мурда макулдашылган сый акы боюнча иш-аракеттер ушул түзүмдүн атынан жүргүзүлүүгө тийиш. Баалуу кагаздардын өзү гана эмес, кийинчерээк аларга инвестициялануучу каражаттар, ошондой эле башкаруунун натыйжасында алынган материалдар да ээлик кылууга берилүүгө тийиш экендигин белгилей кетүү керек. Акырында клирингдик мүнөздөгү иш тараптардын өз ара милдеттенмелерин аныктай тургандыгын белгилейбиз. Бул баалуу кагаздар менен байланышкан операцияларга тиешелүү маалыматтарды чогултуу, оңдоолор жана салыштыруу жана ар кандай эсепке алуу документтерин андан ары даярдоо болушу мүмкүн.

Түздөн-түз кардарларды тейлөө

Эсептешүү жана кассалык кызмат көрсөтүүлөр банк структураларынын дагы бир маанилүү функциясы болуп саналат, ал жеке жана юридикалык жактар менен иштөөнү камтыйт. Анын негизгимилдети кайрылган кардарларга кызматтардын бардык спектрин көрсөтүү болуп саналат. Ал сактоону жана кыймылды, ошондой эле финансылык ресурстарды каттоону камтышы мүмкүн. Ошентип, эсептешүү-кассалык кызмат көрсөтүүлөрдү бир нече негизги категорияларга бөлүүгө болот: накталай эмес, накталай жана валюталык операциялар, ошондой эле эквайринг. Натыйжалуу финансылык башкаруу үчүн банк структуралары иштелип чыккан кызмат көрсөтүүлөрдүн пакеттерин камсыздайт. Алардын ичинен сиз кардардын талаптарына жана күтүүсүнө эң туура келгенин тандай аласыз.

Накталай эмес транзакциялар

Жогорудагы эсептөөлөр салттуу түрдө бардык буйруктардын натыйжалуу аткарылышы, колдо болгон каражаттардын түшүшү же чыгымдалышы жөнүндө системалуу түрдө кабарлоо, бардык жүрүп жаткан процесстер үчүн аралык жана акыркы жыйынтыктарды даярдоо жана берүү менен айырмаланат. Мындай түрдөгү кассалык операцияларды жүргүзүүнүн тартибин контролдоо банк тарабынан да, ага кайрылган кардар тарабынан да жүзөгө ашырылат. Аталган эки тараптын ортосундагы кат алышуу жана буйруктарды берүү эки жол менен ишке ашат. Биринчи - классикалык - кагаз документтерди жеке же ыйгарым укуктуу адамдар аркылуу жеткирүүнү камтыйт. Экинчи параметр акыркы бир нече жыл ичинде активдүү популярдуулукка ээ болуп жатат. Бул интернет-банкинг. Башкаруунун бул ыкмасы финансылык ресурстарды алыстан иштетүүгө мүмкүндүк берет. Сунушталган система мурунтан эле көптөгөн уюмдарда колдонулат, анткени бардык буйруктарды жана талаптарды Интернет аркылуу жөнөтсө болот, бул буйруктарды тез жана натыйжалуу аткарууга мүмкүндүк берет.

Валюта транзакциялары

Ар бир компаниянын өзүнүн банк эсеби бар. Мындай эсептер кирешенин пассивдүү түрүн алуу үчүн сейрек колдонулат, анткени негизги максат - заказдарды берүү үчүн ар кандай каналдар аркылуу чегерилген акча каражаттарына тез жана ишенимдүү жетүүнү камсыз кылуу. Банк эсебин жүргүзүү рублинде да, чет өлкө валютасында да жүргүзүлүшү мүмкүн. Акыркы вариант, эгерде уюм өз ишин чет өлкөлүк банкнотторду колдонуу менен жүргүзсө, активдүү колдонулат. Мындай жагдайларда үч эсеп ачуу керек болот: учурдагы, транзиттик жана бухгалтердик эсеп. Биринчиси колдо болгон валютаны түз тескөө үчүн зарыл, экинчиси келип түшкөн каражаттардын эсебин жүргүзөт, үчүнчүсү ички рынокто алынган валютаны эсепке алуу үчүн колдонулат. Чет элдик валютадагы банктык эсеп боюнча операциялар алардын ээсине кызматтардын бүтүндөй комплексин көрсөтөт: кардардын талабы боюнча банкнотторду сатып алуу жана андан кийин сатуу; конверсиялык активдүүлүк; валюталык кирешелерди сатуу; ээсинин түзгөн экспорттук-импорттук операцияларына ылайык акча каражаттарын которуу.

Алууда

Бул кызыктуу термин кеңири колдонулган функцияны жашырат - чекене соода түйүндөрүндө ар кандай товарларга жана кызматтарга төлөөдө банк картасы менен төлөмдөрдү жүргүзүү. Мындай аракеттер өзүнчө келишим түзүлгөндөн кийин гана жеткиликтүү болот. Жогорудагы кызматтарды көрсөтүү үчүн жооптуу уюм эквайер деп аталат. сандаМилдеттерге чекене соода түйүндөрүн тиешелүү жабдуулар менен камсыз кылуу жана орнотуу, ошондой эле аларды кийинки тейлөө жана, албетте, пластикалык карталарды колдонууга байланыштуу бардык иш-чараларды өз убагында жүргүзүү кирет. Белгилей кетсек, ушундай эле мүмкүнчүлүктөр Интернет аркылуу төлөмдөрдү кабыл алуу үчүн каралган. Мындай учурларда карталарды окуу терминалдары атайын программалар менен алмаштырылат, алардын бланктары сатып алуучу тарабынан толтурулат. Бул кызмат Интернет-эквайринг деп аталат.

Накталай акча

Жогорудагы банк операцияларынын бардык түрлөрү сыяктуу эле, бул категория арыз берген кардардын каржысы менен болгон аракеттерди камтыйт. Эсептешүү-кассалык тейлөө боюнча келишим түзүлгөндөн кийин уюмга чек китепчесин берүү мүмкүнчүлүгү берилет. Накталай акчаны алуу зарыл, аны кийинчерээк компаниянын чарбалык ишмердүүлүгүн каржылоого, жеткирүүчүлөрдүн товарларына төлөөгө, ошондой эле кызматкерлердин эмгек акысын төлөөгө колдонулушу мүмкүн. Заманбап дүйнөдө корпоративдик банк картасы белгилүү чек китепчесине эң сонун альтернатива болуп саналат. Аны каттоо менен катар адистештирилген эсепти ачуу жол-жобосу ишке ашат, ага ылайык кредиттик мекеме аны менен жасалган бардык аракеттердин эсебин жүргүзө алат.

Ар бир транзакцияны банк картасы менен каттоо каалаган убакта бардык жүгүртүүлөр менен көчүрмөнү алууга жана калган каражаттарды эсептөөгө мүмкүндүк берет. Мындан тышкары,Жогорудагы кызматтын жардамы менен сиз эки категориядагы чыгымдарды жабуу үчүн эсептөөлөрдү жүргүзө аласыз: операциялык чыгымдар жана кошумча чыгымдар, ошондой эле негизги ишмердүүлүккө түздөн-түз байланышкан чыгымдар. Биринчиси салттуу түрдө оргтехниканы жана кеңсе буюмдарын, керектүү программалык камсыздоону жана окуу материалдарын сатып алууну камтыйт. Көрсөтүлгөн категория, ошондой эле ар кандай байланышкан кызматтардын (мисалы, почта же курьердик) кызматтарын төлөө менен эсептелет. Өз кезегинде корпоративдик банк картасы менен төлөнүүчү чыгашалардын экинчи түрүнө жеткирүүчүлөр менен эсептешүүлөр, өкүлчүлүк жана саякат чыгашалары (билеттерди брондоо жана сатып алуу, мейманканадагы номерлерди төлөө жана кызматкерлердин тамактануусу, унааны ижарага алуу) кирет.

Мындан тышкары, бул категорияга кызматтары бизнестин негизги багыты менен түздөн-түз байланышкан контрагенттер менен эсептешүүлөр да кирет. Корпоративдик банк картасы менен төлөөгө сунушталган бардык чыгашалар, эгерде алар колдонуудагы Салык кодексине ылайык тиешелүү документтер менен жөнгө салынган жана тастыкталган болсо, салыктык эсепке алынууга тийиш экендигин эстен чыгарбоо керек. Ошентип, жогоруда аталган функция юридикалык жакты көптөгөн пайдалуу мүмкүнчүлүктөрдү камсыздайт жана көйгөйлөрдүн кеңири чөйрөсүн чечүүнүн жолу болуп саналат. Алардын айрымдарын тизмектейбиз:

• чет элдик валютада эсептешүү тартибин жөнөкөйлөтүү;
• процесстердин коопсуздугун жана ишенимдүүлүгүн жогорулатуу (акча каражаттарын жоготуу же уурдоо ыктымалдыгын азайтуу менен, ал эми картанын өзү жоголуп кетсе, аны оңой эле бөгөттөп коюуга болот);
• убакытты үнөмдөө (банктын кассаларында кезек күтүүнүн кереги жок);
• каржыга күнү-түнү жетүү мүмкүнчүлүгү (мисалы, учурдагы чекти көбөйтүү же азайтуу үчүн);
• осептелүүчү каражаттарды жөнөкөй жана тез көзөмөлдөөнү камсыз кылуу (SMS-маалымат берүү опциясын туташтыруу, ошондой эле чыгашалардын деталдуу реквизиттери менен отчетторду суроо);
• кабыл алынган моделге жараша башкаруунун өзгөрүлмөлүүлүгүн камсыз кылуу (кызматкерлердин карталарын топторго бөлүү же бардыгын жалпы чектөө менен бир эсепке байланыштыруу);
• мүмкүнчүлүктөрдү кеңейтүү (көбүрөөк төлөмдөрдү жүргүзүү, накталай акчалар менен эсептешүү үчүн жеткиликтүү суммалардан кыйла жогору суммалар үчүн бир жолку төлөмдөрдү жүргүзүү жана Интернет аркылуу сатып алууларды жүргүзүү).

Жабууда

Жогоруда айтылгандардын негизинде банктык операциялар финансылык институт менен кайрылган кардар ортосундагы тыгыз өз ара аракеттенүүгө багытталган жана ар кандай кызматтардын кеңири спектрин камтыйт деген тыянак чыгарууга болот. Бирок, дагы эле эки негизги түрү бар. Бул кредиттик жана накталай акча башкаруу кызматы. Буга банк эсеби боюнча ар кандай операциялар, төлөм документтерин кабыл алуу, чек китепчелерин берүү,кардардын учурдагы эсебинин абалы, пластикалык карталар менен жасалган аракеттер жана башка көптөгөн нерселер жөнүндө талап кылынган сертификаттарды жана көчүрмөлөрдү берүү.