Товарларды кабыл алуунун эсеби

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Чекене соода ишканасынын кампасына товарларды кабыл алуу даярдоочулардан жана дүң сатуучулардан жүргүзүлөт. Продукциялар үчүн коштомо кагаздар берилет. Макалада биз товарларды кабыл алуунун жана эсепке алуунун өзгөчөлүктөрүн карайбыз.

Жалпы маалымат

Счет-фактуралар жана эсеп-фактуралар товарларды кабыл алуунун негизги документтери болуп саналат. Чекене соода ишканасына продукцияны жеткируу эреже катары автомобиль транспорту менен жургузулет. Мында товардын кыймылы ТТП (транспорттук накладной) тарабынан берилет.

TTP бөлүмдөрү

Жол баракчасы транспорттук жана товардык бөлүктөрдөн турат. Жеткирип берүүчү маалыматты акыркысына киргизет. Продукт бөлүмүндө төмөнкү маалымат камтылышы керек:

• жеткизүүчүгө жана төлөөчүгө (аты-жөнү, банк реквизиттери);
• продукция жана таңгак (таре): аты, кыскача сүрөттөмө, макаланын номери, брутто салмагы, даана саны, таңгактын түрү, суммасы, баасы;
• КНС (10% же 18%).

Бөлүмгө жеткирүүгө уруксат берген, продукцияны чыгарган жана кабыл алган адамдар кол коюшат.

Транспорт бөлүгү

Бул бөлүмдө төмөнкүлөр жөнүндө маалымат камтылган:

• жеткизүү күнү;
• Унаанын номери жана жол баракчасы;
• атыжана алуучунун, жөнөтүүчүнүн, кардардын (төлөөчүнүн) дареги;
• жүктөө / түшүрүү чекити (зарыл болсо бул маалымат киргизилет);
• жүк (дааналардын саны, кыска аталышы, салмагы, контейнердин түрү).

Кампада кабыл алуу

ТКБнын бир нускасы товарды алгандан кийин кампачы (соода башчысы) жеткирүүчүнүн материалдык жооптуу кызматкеринен алат. Андан кийин, жеткирүүчүнүн өкүлү тарабынан берилген эсеп-фактуранын жана коштомо кагаздардын көчүрмөсү бухгалтерияга өткөрүлүп берилет.

Эгерде товарды кабыл алууда документтерде көрсөтүлгөн маалыматтар менен продукциянын иш жүзүндөгү санынын ортосунда айырмачылыктар аныкталса, акт түзүлөт. Ага эки тарап тең кол коюшкан.

Кабыл алууда кампачы продукциянын сапатын текшерүүгө милдеттүү.

Коштоочу документтердин өзгөчөлүктөрү

Тамак-аш чийки затына, чекене тамак-аш азыктарына алардын коопсуздугун жана сапатын тастыктаган документ берилиши керек. Анда уруксаттын (гигиеналык сертификаттын) номерине жана анын берилген датасына шилтеме болушу керек. Бул документ Мамлекеттик санитардык-эпидемиологиялык көзөмөлдүн ыйгарым укуктуу органдары тарабынан түзүлөт.

Импорттолуучу продукциянын кагаздарында ченемдик укуктук актыларда белгиленген тартипте гигиеналык текшерүүдөн өткөндүгү тууралуу белги болушу керек.

Тамак-аш чийки затын жана тамак-аш азыктарын жогоруда көрсөтүлгөн документтерсиз сатууга жол берилбейт.

Текшерүү

Товарды кабыл алууда анын сапатына, иш жүзүндө бар болушунун коштоочу документтердеги маалыматтарга ылайык келишине, ошондой элеидиште көрсөтүлгөн маркировка материалдык жактан жооптуу кызматкер тарабынан жүргүзүлөт. Текшерүүнү түздөн-түз кампачы гана эмес, склад жетекчиси же ишкананын жетекчиси да жүргүзө алат.

Тамак-аш азыктарын алууда төмөнкүлөрдү эске алуу керек:

• Эт ветеринардык бренд жана ветеринардык көзөмөл текшерүүдөн өткөндүгүн тастыктаган документ менен кабыл алынышы керек.
• Канаттуулардын этин ичегиден тазалоо керек. Оюн үчүн өзгөчө жагдай бар.
• Ар бир партияга ветеринардык сертификаты жок, кабыгы бузулган жумурткаларды кабыл алуу, алардын булгануусуна жол берилбейт.
• Сүт азыктары таза идиштерде жана бүтүн таңгакта келиши керек.
• Балык (ышталган, муздатылган), андан жасалган азыктар жана жарым фабрикаттар дароо сатууга жөнөтүлөт. Бул азыктарды кампада сактоого болбойт.
• Мөөнөтү өткөн аз алкоголдук жана алкоголсуз суусундуктарга, этикеткасы жок бөтөлкөдөгү азыктарга, бузулган тыгындар/капкактарга, чөкмөлөргө жана башка кемчиликтерге жол берилбейт.
• Нан азыктары, нан сапаты көзөмөлдөнүп кампага жеткирилиши керек; продукциянын ар бир түрүнүн салмагы техникалык шарттарга жана стандарттарга ылайык келиши керек.

Баш тамга

Товардын жаңы келиши складга жөнөтүлгөн күнү иш жүзүндөгү санына ылайык эсепке алынат. Эгерде бул эрежени сактоо мүмкүн болбосо (сапатын, наркын, санын текшерүүдө, экспертти чакырууда ж.б.у.с.) отчеттун тексттик бөлүгүндө квитанцияны алгандан кийин финансылык жооптуу адам жазууну киргизет. ал берүүчүнү, продукциянын жалпы наркын көрсөтөт (жылычекене баалар), белгиленген тартипте жайгаштыруунун мүмкүн эместигинин себептери.

Жеке берүүчү

Чекене сатуучулар ассортиментин кеңейтүү үчүн көбүнчө калктан товарларды сатып алышат. Бул өнүмдөр арзан жана сапаттуу.

Сатып алуу келишимдин негизинде жүргүзүлөт. Бүтүмдүн катышуучуларынын ортосундагы мамилелер Ч. 30 GK (1-абз.).

Товарларды сатып алуунун өзгөчөлүгү катышуучулардын бири жеке ишкер статусуна ээ болбогон жаран, экинчиси юридикалык жак болуп саналат. Эрежеге ылайык, алардын ортосундагы келишим жазуу жүзүндө болушу керек. Келишимдин бул формасы ишкананын чыгымдарын документтештирүү үчүн да зарыл.

Сатып алуулар актысы

Товарды алгандан кийин ОП-5 формасы берилиши мүмкүн. Бул документ Мамлекеттик статистика комитетинин 25-декабрдагы №132 токтому менен бекитилген. 1998 жана коомдук тамактануу ишканалары үчүн арналган. Бирок бир катар адистердин айтымында, юридикалык жактар калктан продукция сатып алганда аны колдонуу толук мүмкүн. Уюм, мындан тышкары, өз каалоосу боюнча, товарлардын жаңы квитанциясын түзө турган башка документти иштеп чыга алат. Бул учурда, № 129 Федералдык Мыйзамдын жоболорун эске алуу керек.

Документ ТТП сыяктуу эки нускада түзүлөт. Биринчиси жеке адамга, экинчиси бухгалтерияга жөнөтүлөт.

Маанилүү учур

ОП-5 формасында жөнөтүүчү-жарандын паспорттук маалыматтары болушу керек. Бул маалымат кийинчерээк отчетторду берүү үчүн компанияга керек болотжеке жактарга төлөнүүчү суммалар.

Каржылык жактан жооптуу кызматкерлер

Соода ишканаларында, эреже катары, калктан продукция сатып алуу боюнча операцияларды жургузуу учун атайын кызматкер дайындалат. Ал уюмдун жетекчисинин буйругу менен материалдык жоопкерчилик тартат жана иш берүүчү менен тиешелүү келишим түзөт. Бул талап соода уюмдарында товарларды сактоону, кабыл алууну жана чыгарууну эсепке алуу жана каттоо боюнча Нускаманын 7.2-пунктунда бар.

Жооптуу кызматкер отчет боюнча белгилүү бир сумманы алат. Ал жеке берүүчүлөр менен өз алдынча эсептешүүлөрдү жүргүзөт.

Сатып алуу аяктагандан кийин жооптуу кызматкер бухгалтерияга иш жүзүндөгү чыгашалар жөнүндө отчет берет. Сатып алуу актысы жана продукциянын кампага өткөрүлүшүн тастыктаган эсеп-фактуранын көчүрмөсү тиркелет.

Кийинки аванстын суммасы кызматкер мурда берилген каражаттардын чыгымдалышын толук эсепке алгандан кийин гана берилет.

Жооптуу кызматкер тарабынан бухгалтерияга берилген документтердин негизинде товарлардын келип түшкөндүгү бухгалтердик эсепте чагылдырылат. Продукциялар иш жүзүндөгү өздүк наркы боюнча эсепке алынат. Мындай эреже PBU 5/01 5-пунктунда бекитилген.

КНС

Салык кодексинде белгиленгендей, жеке адамдар КНС төлөөчү болуп саналбайт. Буга ылайык, жаран-жеткирүүчүлөрдөн сатып алынган продукцияда “киргизүү” салыгы жок. Бул өз кезегинде мындай товарларды сатуунун айрым өзгөчөлүктөрүн аныктайт.

Продукцияларды кайра сатуу үчүн салык базасы,жеке жактардан сатып алынган, NK статьясынын 154-пунктунун 4-пунктуна ылайык сатуунун жана сатып алуунун наркынын ортосундагы айырмадан эсептелет.

"1C"де товарларды жана кызматтарды алуу

Продукцияны кабыл алуу операцияларын чагылдыруу атайын документ аркылуу ишке ашырылат. Ал "Товарларды жана кызматтарды алуу" деп аталат.

Ал эми бул документтин максаты абдан кеңири. Анын жардамы менен ар кандай товарларды жана материалдарды (инвентарларды, ошондой эле кызмат көрсөтүүлөрдү) кабыл алуу таризделет.

"Товарларды жана кызматтарды алуу" документин толтуруунун кээ бир нюанстары бар экенин айта кетели. Каттоо учурунда каталарды болтурбоо үчүн аларды билишиңиз керек.

Документ киргизүү

"1С: 8.2" чөйрөсүндө товарлардын келип түшкөнүн каттоо "Сатып алуулар жана сатуулар" бөлүмүн тандоодон башталышы керек. Навигация панелинде "Товарларды жана кызматтарды алуу" шилтемесин басыңыз. Андан кийин, базага мурда киргизилген документтердин тизмеси ачылат.

"Кошуу" баскычын басып, жаңы документ түзүңүз.

Ачылган формадагы айрым талаалардын асты кызыл менен сызылган. Алардагы маалымат сөзсүз түрдө киргизилиши керек.

Бул жерде деталдардын тизмеси:

• "Операциянын түрү". Бул атрибут товарларды кабыл алуунун түрүн аныктайт. "1С: 8.3"те, мурунку версиядагыдай, демейки боюнча, талаа "сатып алуу, комиссия" болуп саналат. Маалымат өзгөрүүсүз калтырылышы мүмкүн.
• "Уюм". Компания жөнүндө маалымат сөзсүз түрдө болушу керек. Эгерде маалымат тарабынан берилседемейки, анда жаңы документ түзүлгөндө, ал автоматтык түрдө талаада алмаштырылат. Эгерде өтүнмө бир нече ишканалардын маалыматтарын эске алса, ал эми "1Сде" товарлардын кабыл алынышы негизги компанияда чагылдырылбаса, анда маалымат кол менен киргизилиши керек.
• "Склад". Параметрлер эсепке алуу кампалар тарабынан жүргүзүлөрүн көрсөтпөсө, бул талаа милдеттүү эмес. Үчүнчү субконто (эсеп 41) өнүмдөрдүн эсепке алуу эсебиндеги билдирүүлөрдөгү бул талаанын дизайнына жараша болот.
• "Контрагент". Сатуучу бул жерде көрсөтүлгөн. Аны каталогдон тандаса болот. Келишим менен контрагентти да алдын ала түзсө болот.

Келишим тууралуу маалыматты түз каталогдон киргизүүдө "келишимдин түрү" атрибутун толтурууда каталар көп кездешет. Андан кийин система маалыматты аныктай албайт. Эгер сиз дүмүрчөк документинен маалыматтарды киргизсеңиз, керектүү маани программада автоматтык түрдө пайда болот. Келишимдин формасында "жеткизүүчү менен" көрсөтүлүшү керек.

Алдын ала төлөм

Бул таянычты тизмеден тандаса болот:

• "автоматтык түрдө";
• "окуу эмес";
• "документ боюнча".

Демейки биринчи параметр.

Автоматтык түрдө алмаштыруу үчүн, сиз дүмүрчөктөрдү эсепке алууну жөндөшүңүз керек. Бул үчүн «Эсептешүүлөрдүн эсептери» реестри колдонулат. демейки деп коюлган 60.02. Бул эсеп автоматтык түрдө алдын ала төлөм жүргүзүлүүчү нускамаларга киргизилет.жеткирүүчү. Мындан тышкары, в. 60.02 квитанция документиндеги "Эсептешүү эсептери" кошумча барагында чагылдырылат.

Программа алдын ала төлөмдүн бар-жоктугун талдап, эсептин балансы табылса, ордун жабуу үчүн билдирүүнү жаратат.

Таблица "Продукциялар"

Ал сатылып алынган өнүмдөрдүн тизмесин чагылдыруу үчүн колдонулат. Киргизүү "Кошуу" жана "Тандоо" баскычтары аркылуу ишке ашырылат. Акыркысы "Номенклатура" маалымдама китебинен маалыматтарды көрсөтөт. Бул таблицаны толтуруу процессин абдан жөнөкөйлөтөт.

Тандоо формасында сиз издеп, баасын жана санын сурай аласыз.

Позицияларды тандагандан кийин "Документке өткөрүү" баскычын чыкылдатыңыз, ошондо алар автоматтык түрдө таблицага которулат.

КНС эсеби

Салык ставкасы "Номенклатура" маалымдамасынан автоматтык түрдө толтурулат. "Баа" тилкесиндеги көрсөткүч КНСти камтыбайт.

Документтин таблица бөлүмүндө "КНС эсеби" жана жөн гана "Эсеп эсеби" милдеттүү реквизиттери бар. Аларды кол менен киргизсе болот. Аларды автоматтык түрдө толтуруу үчүн "Өнүмдүн эсепке алуу эсептери" маалымат реестрин жөндөшүңүз керек.

Бааларды башкаруу

"КНСсиз баа" шилтемеси "Баа жана валюта" өтмөгүнө багытталат. Бул жерден документтеги баа көрсөткүчтөрүн толтуруу тартиби, валюта, ошондой эле салыкты чагылдыруу тартиби көзөмөлдөнөт.

Эгер баанын түрү контрагенттин келишиминде көрсөтүлсө, ал документте аныкталат.автоматтык түрдө.

Эгер "Баага КНС камтылган" коюлса, бааны салык менен кошо графага киргизсеңиз болот.

Эгер контрагент менен келишимде эсептешүү каралган болсо, валютаны өзгөртө аласыз. Бул учурда, сиз тарифти коюп, бааны кайра эсептей аласыз.

Эгер белги кутучасы "Баага КНСти кошуу" деп коюлса, сиз "киргизүү" салыгын DB inc. 19, жана аны өндүрүштүн өздүк наркына байланыштырышат. Эгерде ал жок болсо, анда db sch үчүн жарыяларда жазуу болот. 19.03.

Жабдуучунун эсеп-фактурасы: каттоо

Документ формасынын ылдый жагында кириш документтин датасын жана номерин киргизүү үчүн талаалар бар. Жакын жерде "Катталуу" баскычы жайгашкан. КНСти эсепке алуу үчүн эсеп-фактураны каттоо талап кылынат.

Жогорудагы баскычты басуу менен, дүмүрчөктөн алынган керектүү маалымат менен "Эсеп-фактура алынды" деп аталган документ кирет. Эгер ал мурунтан эле киргизилген болсо, анда документтин формасында шилтеме пайда болот (анын төмөнкү бөлүгүндө). Аны документти ачуу үчүн колдонсо болот.

Кошумча кыстарма

Ал кирген номерди жана датаны сактоо үчүн колдонулат. Бул жерде сиз жеткирүүчүнүн эсеп-фактурасынын реквизиттерин көрсөтүү керек. Тартылган документтин номерин жана датасын эсеп-фактуранын маалыматтары менен алмаштыруунун кереги жок.

Эгер товарды жөнөтүүчү же алуучу жеткирүүчүдөн жана продукцияны кабыл алган уюмдан айырмаланса, тиешелүү реквизиттердеги "Кошумча" өтмөгүнөн тиешелүү адамдарды тандаңыз.

Синтетикалык эсеп жанааналитика

Соода ишканалары адатта запастарда да, бухгалтердик документтерде да эсептерди жүргүзүшөт. Бухгалтерлер синтетикалык ыкманы гана колдоно алышат. Кампада өз кезегинде аналитикалык эсеп жүргүзүлөт.

Акыркы жолу:

• юридикалык жактар жана өзүнчө бөлүмдөр;
• каржылык жактан жооптуу кызматкерлер;
• продукт ассортименти.

Аналитика ишкана үчүн ыңгайлуу контекстте да жүргүзүлүшү мүмкүн.

Продукцияларды эсепке алуу баштапкы документтерге ылайык баалуулук жагынан же нарктык жана физикалык жактан гана жүргүзүлөт. Экинчи вариант эң ылайыктуу деп эсептелет.

Иштин башталышында ишкана продукцияны сактоонун ыкмасын аныктоого тийиш: сорттук же сериялык. Эсептөө ыкмасы да ушундан көз каранды болот.

Бөлүү ыкмасы төмөнкүлөрдү ишке ашырган уюмдар үчүн ыңгайлуу:

• дарылар;
• тамак;
• косметика жана башка жарактуулук мөөнөтү салыштырмалуу кыска.

Сорттук ыкма бухгалтердик карталарды же товардык китепти жүргүзүүнү камтыйт. Ар бир нерсенин жана сорттун өзүнүн баракчасы же картасы болот.

Бухгалтердик эсепте складдык эсеп регистрлериндеги маалыматтарды кайталоого болбойт. Баланс (оперативдүү-эсептик) методу менен продукцияны жайгаштыруу үчүн жооптуу адис мезгил-мезгили менен инвентаризациялык эсептердин тууралыгын текшерип турууга тийиш. Каталар табылгандан кийин дароо оңдоо керек.

Ар бир айдын биринчи күнү, инвентаризациялык жазуулар боюнчабалансы түзүлөт. Ал баасы, саны, аталыштары жана сорттору боюнча товарлардын балансын көрсөтөт.