Убактылуу накталай ажырым деген эмне? Накталай ажырым: эсептөө формуласы

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2024-01-17 18:59

Иштеп жаткан ар кандай уюм өз ишин белгилүү эрежелерге ылайык жүргүзөт. Иш процесси сырьену, энергия ресурстарын алууну, продукцияны сатууну, ошондой эле керектөөчүлөрдөн төлөмдү алууну камтыйт. Идеалында, бардык транзакциялар бирдей жүргүзүлүшү керек, бирок кээ бир учурларда кечигүү болушу мүмкүн - накталай ажырым.

Абал тууралуу кененирээк

Кээде операциялык циклдер керектөөчүлөр сатып алган товары үчүн төлөй элек кезде каржылык аракеттерге дал келбейт, бирок ошол эле акчага башка партияга чийки затты заказ кылуу керек. Мындай жагдайлар чакан гана эмес, ири уюмдардын ишмердүүлүгүнө да мүнөздүү.

Убактылуу накталай ажырым жетекчилердин туура эмес ишинин же бухгалтердик эсептин туура эмес эсептөөлөрүнүн натыйжасы деп ойлобоо керек. Көпчүлүк учурда, анын себептери кыйла объективдүү болуп саналат. Бирок лидерлер мындай көрүнүштөрдү минималдаштырууга милдеттүү.

Ошондуктан пайда болгон негизги себептер

Жумуш процесстеринин ортосундагы кечигүүлөр ички гана эмес, тышкы факторлордон да келип чыгышы мүмкүн. Алар бирдейдаражасы ишкананын иштешине таасир этиши мүмкүн. Бирок тышкы жагдайларды алдын ала айтуу алда канча кыйын.

Накталай акчанын жетишсиздигинин негизги себептери төмөнкүлөр:

• лицензияны жокко чыгаруу жана тейленүүчү банкта пайда болгон башка форс-мажордук кырдаалдар;
• ар кандай органдардан кайра каттоону талап кылган уюмдун дарегин өзгөртүү;
• КНС төлөмүн жокко чыгарган же камтыган башка салык системасына өтүү;
• оптимизацияланбаган иш тажрыйбалары;
• карызчылардын кычышуусу;
• санкциялардын же башка тыюу салуучу чаралардын натыйжасында экспорттоодогу кыйынчылыктар;
• өлкөдөгү мыйзамдардын татаалдашы.

Учурдагы процесстердин ортосунда тыныгууга алып келе турган дагы көптөгөн жагдайларды тизмектеп алсаңыз болот. Бирок, көпчүлүк учурларда алар дебитордук карыздар менен байланыштуу.

Көрүнүү тобокелдигин башкаруу

Бизнес лидерлери бизнес жүргүзүү процессинде акча боштугун кантип болтурбоо жөнүндө дайыма ойлонушу керек. Тобокелдиктерди башкаруу жалпы принциптерге негизделген жана сатуу рынокторун компетенттүү бөлүштүрүүнү, продукциянын ассортиментин кеңейтүүнү, камсыздандырууну жана терс кесепеттерди минималдаштырууну камтыйт. Документтер кечиктирилген учурда керектүү каражаттарды чогултууга мүмкүнчүлүк берүү менен милдеттүү түрдө даярдалышы керек.

Кээде уюмдар ишенимдүү адамдардын атына белгилүү өлчөмдөгү баалуу кагаздарды чыгарышат. Кээ бир учурларда атайын келишимдербелгилүү бир милдеттенмелер боюнча талаптарды өткөрүп берүүгө мүмкүндүк берүүчү цессиялар. Көрсөтүлгөн документтердин көчүрмөлөрү, адатта, нотариус тарабынан күбөлөндүрүлөт. Алар финансылык мониторинг жүргүзүү максатында банк мекемелерин камсыздоо үчүн пайдалуу болушу мүмкүн.

Акча ажырымынын үзгүлтүксүз пайда болушуна жол бербөө үчүн, кол коюлган келишимдердин шарттарын кылдаттык менен карап чыгышыңыз керек. Аларда алдын ала төлөө мүмкүнчүлүгүн караштырып, өткөн айдын аягына чейин төлөмдөрдүн шарттарын белгилөө максатка ылайыктуу. Пайдалуу курал эрте ачуу мүмкүнчүлүгү менен банктык депозит болушу мүмкүн. Тобокелдикти диверсификациялоо үчүн башка банктан учурдагы эсеп ачуу максатка ылайыктуу.

Ишканалардын баланстары менен үзгүлтүксүз иштөөдө көп учурда каршы милдеттенмелер аныкталат. Аларды жарым-жартылай төлөп берүү, кечиктирилген учурда эффективдүү курал катары колдонулушу үчүн сарамжалдуу чечим болмок. Алар ресурстарды мүмкүн болушунча тезирээк тартуу үчүн колдонулушу мүмкүн.

Аныктоо өзгөчөлүктөрү

Кассалык ажырымды кантип аныктоо идеясы болбосо, ишканада ишти натыйжалуу жүргүзүү мүмкүн эмес. Мындай процесстерди болтурбоо үчүн акча агымын кылдат талдап, аялуу жерлерин табуу керек. Эгерде өндүрүш циклинин эң башында терс баланс болсо, анда биз жагымсыз учур келди деп айта алабыз.

Сиз ошондой эле кампадагы товарлардын ассортиментин карап чыгышыңыз керек. Алардын үлүшү кийинки камсыз кылууну камтыса, анда кырдаалды критикалык деп атоого болбойт. Бирок, булар үчүн ганакөрсөткүчтөр накталай ажырымды ачып бере албайт. Эсептөө формуласы төмөнкүчө:

OS+DP-PP=KO.

Таблица символдордун түшүндүрмөсүн берет.

Кыскартуу	Сыпаттама
OS	Операциялар башталганга чейинки финансылык агымдардын жалпы суммасы
DP	Дебитордук карыз жарыяланды
PP	Чийки затты жеткирүү үчүн сутка ичинде алынган сумма
KO	Бардык операциялар аяктагандан кийинки акыркы баланс

Кечигүүлөрдү өз убагында аныктоо үчүн бул формула бардык жумуш күндөрүнө эсептелиши керек. Эгерде эсептөө терс сан болуп чыкса, анда жеткирүүчүлөргө төлөмдөрдү бөгөттөө үчүн биринчи эки пунктту жакшылап ойлонушуңуз керек.

Келген кездеги жалпы каталар

Көптөгөн каржы директорлору туура эмес чечим чыгарышат.

1. Кыска мөөнөттүү кредиттер олуттуу натыйжаларды алып келбейт. Бирок алар келечектеги төлөмдөрдүн көлөмүн көбөйтүшөт, анткени алардан пайыздар алынат. Мындай стратегия ишкананы өнүктүрүүнүн так планы болгондо гана ийгиликке жетиши мүмкүн.
2. Алдын ала төлөмдөрдү жүргүзүүдө чоң арзандатуулар жасалат, алар кээ бир учурларда өндүрүлгөн өндүрүштүк чыгымдарды жаба албайт.
3. Баштапкыөндүрүш үчүн зарыл болгон материалдар мезгилдин аягында төлөнөт, бул ишкананын ритмин бузган.
4. Учурдагы капиталдын бөлүктөрү чоңураак уюмдарга сатылды.

Кассадагы боштуктардагы аракеттер

Көптөгөн ишканалардын резервдери көп болгону менен компанияны кечигүүдөн толук коргоо дайыма эле мүмкүн боло бербейт. Мындай кырдаалда дүрбөлөңгө түшүүнүн кереги жок. Төлөбөй коюунун мүмкүн болуучу кесепеттерин баалоо жана ага каршы чараларды көрүү керек.

Көйгөйлүү кырдаалды алдын алуу үчүн төмөнкү аракеттерди көрүүгө болот.

1. Төлөм датасы көрсөтүлүүчү кепилдик каттарды жөнөтүү менен товарларды жеткирүү боюнча төлөм операцияларын токтотуу.
2. Банктык депозитти эрте ачуу.
3. Үчүнчү тараптарды компаниянын милдеттенмелери үчүн түздөн-түз төлөөгө тартуу.
4. Керектөөчүлөргө келип түшкөн карызды төлөөнү активдештирүү үчүн жазуу жүзүндөгү өтүнүчтөрдү жөнөтүү.
5. Баалуу кагаздарды төлөм катары көрсөтүү.

Жакшы мезгилден кийин кыйын мезгилде каражат алынган ички резервдерди толуктоо керек. Ишканага жардам берген керектөөчүлөрдү жана берүүчүлөрдү өзүнчө белгилей кетүү ашыкча болбос. Уюмдун позитивдүү репутациясы, анын калыптанышы тынымсыз иштеши керек, терс жагдайларды жоюуга жардам берет.

Башкаруудагы кемчиликтер эмнеге алып келет?

Кээ бир учурларданакталай ажырым финансылык агымдардын тең салмаксыз кыймылын шарттайт. Кээде каражаттар бир эле категориядагы компаниялардын ичинде таптакыр башка же байланышкан бизнес сегменттеринде жумшалат жана бул өзүнүн терс таасирин тийгизет. Мындан тышкары, ресурстарды үзгүлтүксүз камсыз кылуу дайыма эле идеалдуу боло бербейт. Бул көбүнчө лидерлердин иш-аракеттеринин ырааттуулугунан көз каранды.

Көбүнчө акча жүгүртүүдөн тез пайда алып келе турган жаңы долбоорго инвестициялоо үчүн алынат. Мындай кырдаалда жетекчилик тарабынан туура эмес эсептөөлөр бизнес чөйрөсүндө терс позицияга ээ болгон өнөктөштүктүн натыйжасында кирешеси болгон уюмдарга коркунуч туудурат.

Альтернативалуу чечимдер

Убакыттын боштугун жабуунун такыр башка жолдору бар. Алардын биринчиси товар берүүчүгө түздөн-түз соода кредитин берүү, экинчиси керектөөчүлөрдү ишкана тарабынан берилген эсеп-фактураларды мөөнөтүнөн мурда төлөөгө түрткү берүү.

Холдингдик компаниялар:

• кредиттин суммасын азайтып, жүгүртүү капиталын оптималдаштырууга мүмкүнчүлүк берген казынаны түзүңүз;
• берүүнүн көлөмүн көбөйтүү менен ресурстарды үнөмдөө, товарлардын айрым категорияларын борборлоштурулган сатып алуу;
• жетпеген каражаттарды жабуу үчүн овердрафт алыңыз.

Акыркы бөлүк

Жаңыдан баштагандар үчүн колдонмо катары шаардын бюджетиндеги убактылуу кассалык боштуктарды пландаштыруу ыкмасын алсак болот. Ал белгилүү бир убакыт аралыгында түзүлгөн карыздардын көлөмүн аныктоо үчүн Россиянын мыйзамдарына толук ылайык түзүлгөн.