Кассалык боштук – бул.. Акча ажырымын жабуу

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Көптөгөн ишканалар туш болгон эң кеңири таралган көйгөй бул. Компания кадимки режимде иштейт, заказдарды жеткирет, ар кандай чыгымдарды тартат. Айдын аягы келе жатат, чыгашалардын түрлөрүн (аренда, айлык акы) төлөө керек, бирок акча жетишсиз. Бул жагдай накталай ажырым деп аталат.

Ишканалардын негизги көйгөйү

Кассалык боштук – бул каражаттын ортодогу жетишсиздиги. Акчаны жумшай турган убагы келгенде, бирок пландаштырылган квитанциялар жок болуп, кассалык боштук пайда болот. Бул көйгөй менчиктин бардык түрүндөгү бардык ишканаларда пайда болушу мүмкүн. Анын пайда болушу дайыма эле ишкананын сабатсыз саясатын көрсөтө бербейт.

Каражаттын жетишсиздигинин себептери

Эсептерде керектүү каражаттардын жетишсиздиги ар кандай себептерден улам пайда болушу мүмкүн. Мисалы:

• ишканалардын финансысын сабатсыз уюштуруу;
• төлөө кечигүүлөрү;
• рыноктун туруксуз абалы;
• экспорттук факторлор.

Компания кассалык түшүүлөрдү пландаштырууда сатып алуучулардан бул түшүүлөрдүн мөөнөттөрүн жана аларды жеткирүүчүлөргө берүү мөөнөттөрүн эске алуу керек. Көп учурда бул көйгөй болуп саналат. Демек, ишкананын фи-нансысын мындай уюштуруу эсептеги каражаттардын жетишсиздигинин себептеринин бири болуп саналат.

Ошондой эле жетишсиздиктин себеби – төлөмдөрдү кечиктирген абийирсиз сатып алуучулар. Каржылык тешик деп аталган нерсе, эгерде сатып алуучу кийинкиге калтырылган төлөмдү талап кылса, өзүн абдан катуу көрсөтөт. Мындай кырдаалдын кесепеттери компаниянын туруктуулугуна терс таасирин тийгизиши мүмкүн.

Убактылуу накталай ажырым деп аталган нерсе бар. Бул туруктуу боштуктан айырмаланып, алдын ала айтууга болот. Мындай кырдаалдын кесепеттерин азайтуу үчүн чаралардын конкреттүү планын иштеп чыгуу керек.

Акча ажырымынын мисалы

Мисалда накталай акчанын ажырымы ушундай көрүнөт. Нан азыктарын чыгарган ишкана бар. Ал жумасына бир жолу сырьёну тапшыруучулардан сатып алып, анын акысын тапшырган куну, башкача айтканда, фактыдан кийин телейт. Даяр продукцияны сатуу 5 жумушчу күнгө кийинкиге жылдырылган төлөм менен жүргүзүлөт. Айталы, дүйшөмбү күнү 1,5 миллион рублга товар жана ошол эле күнү 1,0 миллион рублга чийки зат жеткирилди. Келишимдин шарттарына ылайык, ишкана сырьену жеткиргенден кийин төлөп бериши керек, демек, ал дароо заказды толугу менен төлөйт. Компаниянын эсебинде 500 миң рубль калды. Жума күнү төлөмдүн акыркы күнүндө кардардан 400 миң рубль өлчөмүндө акча алынат.рубль. Кийинки дүйшөмбү күнү чийки зат кайрадан ошол эле суммага (1,0 миллион рубль) сатылып алынат. Бирок компаниянын эсебинде 900 миң рубль калды. Ошентип, бюджетте 100 миң рубль өлчөмүндө накталай ажырым пайда болгон.

Компания үчүн бул төмөнкү кесепеттерге алып келет:

• кеч төлөм үчүн айыптар;
• өндүрүш технологиясын бузуу менен коштолгон сырьенун жетишсиздиги;
• компаниянын аброю коркунучта болот.

Келечекке божомол

Акча ажырымын кантип эсептөө керек? Келгиле, муну азыр аныктайлы.

Акча ажырымы - бул алдын ала айтууга жана эсептөөгө боло турган көйгөй. Бул үчүн, акча каражаттарынын кыймылынын каржылык отчетун түзүү жана чыгашалардын түрлөрүн аныктоо керек. Эгерде жаңы операциялык мезгилдин башталышында өндүрүштө терс маани түзүлсө, анда накталай ажырым пайда болгон. Калган чийки заттарды да талдап чыгуу керек. Эгерде алардын саны кийинки сатып алууга чейин жетиштүү болсо, анда ишканадагы абал бир топ туруктуу.

Акча ажырымы сыяктуу көйгөйдү эсептей турган формула бар.

Формула

DS+PD-PP=ODS, мында:

DS - күндүн башында накталай акча;

PD - алынган төлөмдөр;

PP - жеткирүүчүлөргө төлөмдөр;

ODS - күндүн аягында накталай акча.

Эгер ODS мааниси терс болсо, алардын карызы терс маанини жабуу үчүн алар менен иштешүү сунушталат.

Адистер муну жасоону сунушташаткүн сайын эсептөө

Каталарды оңдоо

Кассалык боштукту жабуу үчүн жогорудагы формула боюнча күнүмдүк деталдуу отчет түзүү зарыл. Анын пайда болушуна кайсы фактор себеп болгонун аныктоо зарыл. Андан кийин дагы чечимдер кабыл алынышы мүмкүн. Төмөндө күрөшүүнүн мүмкүн болгон жолдору келтирилген.

Дебитордук карыздар менен күнүмдүк иштөө. Сиз күн сайын кардарлар менен байланышып, баарлашып, төлөмдүн кечиктирилишинин себебин билип, жалпы чечимдерди табышыңыз керек. Эгерде товардык насыя берүү мүмкүн болсо, анда бир нече факторлорду эстен чыгарбоо керек: адекваттуу кредит лимиттерин коюп, карыздарды сорттоп, карыздар менен жарашуу керек.

Кредиттерди мүмкүн болушунча аз колдонууга аракет кылышыңыз керек.

Финансылык отчеттуулукту компетенттүү түзүү, акча агымын туура эсептөө маанилүү.

Кесепеттери менен кантип күрөшүү керек

Кассалык боштук – бул ишканага зыян келтирүүчү жагдай. Бул компания үчүн кесепеттерин жумшартуу жөнүндө ойлонууга арзырлык. Муну төмөнкү жолдор менен кылса болот:

• уюмга милдеттүү төлөмдөрдү токтото туруу - салыкты бир айдан кийин төлөө жакшы, анткени айып банктык кредит боюнча пайыздар түрүндөгү ашыкча төлөөдөн алда канча төмөн болот;
• ээлеринин каражаттарын инвестициялоо;
• факторинг схемаларын колдонуңуз - банктар текшерүүдөн өткөн контрагенттердин дебитордук карызын чоң арзандатуу менен төлөй алышат (бул ыкмаири уюмдар үчүн ылайыктуу);
• контрагенттер менен иштөө, балким, жеткирүүчүлөр төлөмдү кийинкиге калтыра алышат, анткени алар да буга кызыкдар (эгерде компания бир эле уюмдун кызматтарын көп убакыт бою колдонсо, жеткирүүчү жарым жолдо жолугушат);
• банктан насыя алыңыз.

Кредит накталай ажырымдан кутулуунун жолу катары

Акча тартыштыгынын кесепеттерин жоюунун бир жолу - банктан насыя алуу. Кепилдер болбосо, кредиттин суммасы боштукту жабууга жетишсиз болушу мүмкүн. Чоң суммадагы насыя алуу үчүн сиз бир нече эрежелерди аткарышыңыз керек:

• Бир убакта бир нече банкка кайрылыңыз. Бул көпчүлүк каржы институттарында оң кредиттик тарыхты алууга жана накталай акчага болгон жалпы муктаждыкты бөлүштүрүүгө мүмкүндүк берет. Жаңы кардарлар бир аз күтүшү керек, бирок кайра тапшырсаңыз, насыянын шарттары уюмдун пайдасына кайра каралышы мүмкүн.
• Банкка кайрылууда накталай ажырымдан жогору суммага кайрылганыңыз оң. Бул учурда керектүү көлөмдөгү каражаттын берилиши ыктымал. Мындай кырдаалда накталай ажырымдын азайышы кредитти тейлөөгө кеткен чыгымдардын өсүшү менен коштолот.
• Эгерде күрөө катары мүлктү берүү мүмкүн болсо, анда мамлекеттик каттоону талап кылбаган нерсе гана колдонулушу керек.
• Банкка алдын ала кайрылышыңыз керек. Мисалы, эски келишим бир айдан кийин бүтсө, анда жаңы келишим түзүүгө убакыт келди.бирдей шарттарда. Кийинки айда түшкөн каражаттын көбү насыяны төлөөгө жумшалат жана учурдагы муктаждыктар жаңы насыянын эсебинен жабылат.

Бул жагдайды бир мисалдан көрүүгө болот.

Уюм биринчи насыясын 2016-жылдын июль айында 5 миллион рубль өлчөмүндө имараттын күрөөсү менен алган. Келишимдин шарттарында насыяны эки бөлүп төлөө каралган: ошол эле жылдын август жана октябрь айларында ар бири 2,5 миллион рублдан. Октябрда уюм ушул эле шарттарда 5 миллион рублга дагы бир насыя берген. Келишимде кредиттин жалпы суммасы 5 миллион рублдан ашпашы керек деген чектөө каралган. Август айында түшкөн каражат биринчи насыяны төлөөгө жумшалат. Компаниянын бардык төлөмдөрү экинчи насыя менен жабылат. Мындай схема жүгүртүү капиталын сактоого жардам берет.

тыянак чыгаруу

Накталай акчанын жетишсиздиги – бул анын кесепеттерин жоюуга караганда алдын алуу оңой. Ошондуктан, компания уюмдун бардык каржылык агымдардын кылдат жана компетенттүү талдоо жүргүзүү, дайыма карыздар менен байланышып, көйгөйлөрдү биргелешип чечүүгө аракет кылып, жеткирүүчүлөр менен жакшы мамиледе болушу керек. Чынында, бул акчаны башкаруунун негизги принциби.