Жеке инвестициялык эсеп деген эмне? Жеке инвестициялык эсепти кантип ачуу керек?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

2015-жылдан баштап Россияда инвестициянын жаңы системасы иштей баштады, анын кирешеси салык салуудан толугу менен бошотулган. Брокерлер четте калышкан жок жана өз кардарларына жеке инвестициялык эсепке депозиттер боюнча кошумча шарттарды сунуштоого даяр. Бул эмне экенин бул макаладан биле аласыз.

Аныктама

Жеке инвестициялык эсепти (IIA) каалаган жеке адам, Россия Федерациясынын резиденти брокердик компанияда ача алат. Ээси ага акча каражаттарын коет, аны өзү бүтүмдөрдү жасоо үчүн колдоно алат же ишенимдүү башкарууга өткөрүп берет. Мындай эсептер үчүн атайын салык режими бар. Өзгөчөлүктөрү:

1. Резидент бир гана жеке инвестициялык эсеп ача алат.

2. Инвестициянын максималдуу суммасы жылына 400 000 рубль.

3. Убакыт чектөөлөрү: 3-5 жыл.

4. Жеке инвестициялык эсепти толуктоого болот, жарым-жартылай алуу каралган эмес.

5. Эгерде келишим мөөнөтүнөн мурда (36 ай аяктаганга чейин) бузулса, анда кардар бардык салык жеңилдиктеринен ажырайт.

6. Каражаттарды Борбордук банкка салса болот,келечеги.

7. Эсептерди брокерлердин ортосунда өткөрсө болот.

Салык параметрлери

IIS үчүн артыкчылыктарды алуунун эки схемасы бар:

1. Салыктык база жыл үчүн эсепке салынган суммага кыскарат. Бул параметр эмгек акы түрүндө негизги киреше алган адамдар үчүн кызыктуу болушу мүмкүн. Компенсация жылдын аягында 3-NDFL декларациясын тапшыргандан кийин чегерүү түрүндө болот.

Мисалы. Кызматкердин салык салынуучу кирешеси 500 миң рублди түзөт. Андан 65 миң рубль өлчөмүндө жеке киреше салыгы төлөнөт. (13%). Эгерде ушул 12 айдын ичинде адам IISге бирдей сумманы киргизсе, анда салык салынуучу база ал үчүн жеке киреше салыгын кайтарып берүү менен кайра эсептелинет. Бул параметр салым бир жыл ичинде бир аз (13% га чейин) жоготуу алып келсе да иштейт. Бул схема салык салуунун жөнөкөйлөтүлгөн схемасы боюнча жеке ишкерлер, пенсионерлер жана жумушсуздар үчүн жеткиликтүү эмес.

Чегерүүнүн алгоритми, мисалы, батир сатып алууда колдонулганга окшош. Ал киши үй сатып алды. Кийинки жылдан тартып ал 2-NDFL сертификатында көрсөтүлгөн эмгек акынын негизинде эсептелген салыктык чегерүү үчүн документтерди чогулта баштайт. Батир сатып алынган ошол эле отчеттук мезгилде төлөнгөн салыктын суммасы гана кайтарылууга жатат.

Ушундай схема IIS менен иштейт. Брокерге сертификат гана берилиши керек. Салык органдары адамдын өткөн жылдагы эмгек акысын кайра эсептейт. Эгерде ал 400 000 рублден ашпаса, анда 13% кайра кайтарылатжалпы киреше (б.а. 52 миң рубль). Бул операцияларды тастыктоо үчүн өткөн отчеттук мезгил үчүн төлөнгөн салыктын суммасы так көрсөтүлгөн иштеген жеринен маалымкат керек болот. Демек, "расмий эмес" алган кардарлар үчүн мындай схема пайдалуу эмес.

2. IISден түшкөн кирешеге салыктарды төлөөдөн толук бошотуу. Бул опция активдүү инвесторлор үчүн ылайыктуу.

Мисалы. Жеке ишкер брокердик компанияга 400 000 рублди инвестициялоону чечти. Киреше салынган сумманын 30% түзөт. 3 жылдын ичинде ал 360 миң рубль алат. Бул суммадан ал 46 800 рубль өлчөмүндө жеке киреше салыгын (13%) төлөшү керек болот. Эгерде ал IIS болсо, инвестор бюджетке акча төлөбөйт. Бардыгы 360 миң рубль. анын таза кирешеси болмок.

Иштин схемасы абдан жөнөкөй: жеке BCS инвестициялык эсебин ачыңыз → каражаттарды инвестициялаңыз → алардын жүгүртүүсүн баштаңыз → жеке киреше салыгын кошпогондо 36 айда пайда алыңыз.

Мисалы. 2015-2017-жылдары кардар IISге 400 миң рубль өлчөмүндө акча салган. Анан ошол эле акчага Борбордук банкты сатып, сатып алды. Үч жылдан кийин, баланс 200 000 рублди түздү, ал эми пайда 800 000. 36 айдан кийин кардар жеке инвестициялык эсепти жабууну чечти. Экинчи салык схемасы тандалгандыктан, мамлекет аны 800 х 0,13=104 миң рубль өлчөмүндө жеке киреше салыгын төлөөдөн бошотот. Жөлөкпул алуу үчүн брокерге мурунку 36 ай ичинде биринчи түрдөгү чегерүүлөр болбогондугу тууралуу күбөлүк беришиңиз керек.

Кардар схеманы өз алдынча тандай алатсалым алдында, бирок алар мөөнөтүнүн ичинде бириктирилиши мүмкүн эмес. алмашуу иши жөнүндө эч кандай түшүнүгү жок адамдар үчүн, IIS жакшыртылган салым параметр болуп саналат. Жеткиликтүү сумма, рынокто жакшы өнүгүүнүн кереги жок, банктык депозиттерден ашкан киреше алуу мүмкүнчүлүгү, салыктык жеңилдиктер - бул факторлордун бардыгы бул инструментти калк үчүн абдан жагымдуу кылат. Алып сатарлар үчүн жеке инвестициялык эсеп инвестициялык портфелиңизди оптималдаштыруунун кошумча мүмкүнчүлүгү болуп саналат.

Кемчиликтер

Алар артыкчылыктардан кем калышпайт:

1. Жеке инвестициялык эсеп - бул мамлекеттик кепилдиктерде камтылбаган кооптуу инвестициялык опция.

2. Мындай куралды экономикалык өсүш мезгилинде колдонуу максатка ылайыктуу.

3. 400 000 рублга чейин чектөө. IIS ири инвесторлор үчүн анча жагымдуу эмес.

4. "Туура" салык кредиттерин дароо тандоо мүмкүн эмес.

5. Түшүмдүүлүк - бул жыл сайын өзгөрүшү мүмкүн болгон болжолдуу маани. Компания чоң киреше алса да, анын аз гана бөлүгүн жарыялайт. Эсептөөлөрдүн "адилеттүүлүгүнө" көз салуу мүмкүн эмес.

Мындай схеманын негизги кемчилиги – бул тобокелдик. Үч жылдын ичинде Борбордук банк кымбатташы да, арзандашы да мүмкүн. Ошондуктан, кээде жеке салым эсебине салымдарды баш тартуу жакшы. Россия Федерациясынын Мыйзамы "РЗБ жөнүндө" рыноктун катышуучуларынын мамилесин жөнгө салса да, бирок бул боюнча пикир келишпестиктерди чечүүнүн так схемасы.жаңы курал менен операциялар анда катталган эмес.

Жеке инвестициялык эсеп 2015: кантип ачуу керек

Сиз биржада кесипкөй катышуучу болгон брокердик компанияга кайрылышыңыз керек. Менчик формасы ААК же ЖЧК болушу керек. Көбүнчө бул ири банктарда AMC болуп саналат. IIS фондулук рынокто жайгаштырылган активдерди бөлүү үчүн колдонулат. Бул схема IRAга окшош. Бирок, эгерде акыркысы пенсиялык декларацияга жеткенде гана акча каражаттарын алуу мүмкүнчүлүгүн караштырса, анда IISде убакыт 36 ай менен чектелет. Салыктарды кармап калуу милдети брокерге жүктөлөт. Мындай операциялардан түшкөн киреше өзүнчө эсептелет. Башкача айтканда, IIS үчүн брокер менен учурдагы эсепти кайра каттоо мүмкүн эмес.

Артыкчылыктар

Туруксуз экономикалык кырдаалда убактылуу бош каражаттар үчүн пайдалуу инвестициялык вариантты табуу кыйын. Инфляцияга карата корректировкаланган банктык депозиттерден түшкөн киреше нөлгө чейин кыскарган. IIS пайда болушу кырдаалды жакшыртышы мүмкүн.

Бул курал коммерциялык банктар бере турган кирешеден көбүрөөк киреше алууну каалаган кардарлар үчүн кызыктуу болушу мүмкүн. 400 мын рублдан ашпаган сумманы салуу менен, бир адам эч кандай бүтүмдөр алмашуу боюнча жасалган болсо да, пайда (13% га чейин) же жеке киреше салыгын кайтарып ала алат. Бирок кайтарым акча жүгүртүүдө болгондо гана болот. Ар кандай AMC кызматкерлери каржылоо үчүн жылдырууларды жана стратегияларды сунуш кылат. Кайсы IIS опциясы тандалбасын, инвестор кирешесин көбөйтүү үчүн баалуу кагаздардын туундуларын соодалай алат.

Каржысын өз алдынча башкарууну каалагандар 2014-жылы жеке инвестициялык эсептерди ачып, акцияларды кантип соодалоону, платформаны изилдөөнү жана курстун өзгөрүүлөрүнө мониторинг жүргүзүүнү үйрөнүү үчүн демо симуляторду колдоно алышат. Жана жетиштүү тажрыйбага жана инвестициялоо үчүн суммага ээ болгондо, чыныгы келишимдерге өтө аласыз.

Мамлекетке эмне пайда

Скептиктер өкмөт 52 миң рублди жөн эле бербейт деп каршы чыгар. жылына. Бул калктын финансылык сабаттуулугун жогорулатуу үчүн мамлекеттин төлөмү деп айтсак болот. Россияда көптөгөн адамдар дагы эле биржага карата терс пикирде. Аны "Forex" менен чаташтырышып, алар кыймылсыз мүлктү жана депозиттерди сатып алууга жумшашат. Бул экономикалык өсүшкө чоң тоскоол болууда. Балким, өкмөт өзүнүн өнүгүүсүн ушинтип пландап жаткандыр.

Кайсы вариантты тандаган жакшы

Биринчиден, жеке киреше салыгы алынуучу киреше булактарынын болушуна көңүл бурушуңуз керек. Эгерде алар жок болсо, анда экинчи схемага ылайык инвестициялоо жакшы. Андан кийин, ал пландаштырылган киреше минус салыктык чегерүүлөрдү эсептөө керек. Брокерлер кошумча киреше схемаларын сунушташат:

1. Finam каражаттын калдыгынан ай сайын кошумча 8% алат.

2. BCS 10-25% күтүлгөн киреше менен үч инвестициялык стратегиянын бирин сунуштайт. Бирок мындай инвестициялар 7-13 жылдан кийин өзүн актайт.

Статистика көрсөткөндөй, IIS айлык кирешеси 35-40 миң рублдан ашкан адамдар үчүн пайдалуураак. орто класстын өкүлдөрүкаржылык жактан сабаттуу, жигердүү жашоо позициясына ээ. Россияда узак мөөнөттүү инвестиция жаңыдан өнүгө баштады. «Ишенимдүү» конструктордук бюролордун лицензияларын жокко чыгаруу бул процессти жайлатат. Демек, узак мөөнөттүү реформалар аркылуу калктын финансылык сабаттуулугун жогорулатууга болот. Бул көз караштан алганда, IIAлар пенсиялык топтоо системасына кошумча болуп саналат, ал эми салыктык жеңилдиктер инвестициялардын жагымдуулугун гана жогорулатат.

IIS vs NPF vs депозиттер

Негизги айырмасы – жаңы курал эсеп ээлерине инвестициялоо объектин өз алдынча тандоого мүмкүндүк берет. Уюштуруучулар өз кардарларына негизделген чечимдерди кабыл алууга жана тобокелдиктерди башкарууга мүмкүндүк берүүчү кызматтарды, өнүмдөрдү жана кызматтарды көрсөтүүгө милдеттүү. IIS - бул Борбордук банктагы инвестицияларга терс таасирин тийгизген депозиттерге реалдуу альтернатива. Эксперттер жаңы инструмент тарткан акча биржага кетет деп үмүттөнүшөт. Сбербанк-CIB изилдөөсүнө ылайык, чет элдик инвесторлор эркин жүгүртүүдөгү орус акцияларынын 70%га жакынына ээ.

Дүйнөлүк практика

Индивидуалдык инвестициялык эсеп өнүккөн өлкөлөрдө тигил же бул формада мурдатан эле бар: Улуу Британияда ISA (калктын 50%ы катышат), Канадада TFSA, АКШда IRA (39%) ж.б. инструменттери жөнөкөй жарандарга фондулук рынокто соода кылуу менен аманаттарын көбөйтүүгө жардам берет. Орус аналогу калктын көз алдында инвестициялардын жагымдуулугун жогорулатуу үчүн түзүлгөн. Жаңы эрежелерге ылайык, үч жылдан ашык үлүшкө же акцияларга ээлик кылып, анан аларды сатууну чечкен инвесторлоржеке киреше салыгын төлөө.

Жеке инвестициялык эсеп: Сбербанк

BKS брокери ушул эле аталыштагы банк менен биргеликте акция уюштурушту. 9,5% кирешелүүлүгү менен «Инвестициялык эсеп» депозитинин мөөнөтү аяктагандан кийин, бардык каражаттар мурда АМКда ачылган ИИСге которулат. Бул учурда, кардар жылына 2,1% кошумча бонус алат. Сбербанк ошондой эле өз кардарларына IIS ачууга мүмкүнчүлүк берет. Тейлөө шарттары - стандарттуу. Капиталды мындан ары көбөйтүүгө мүмкүнчүлүк жок.

CV

2015-01-01-жылдан баштап Россияда киреше алуу үчүн жаңы инструмент пайда болду - жеке инвестициялык эсеп. Сиз аны AMCде 3 жылдан кем эмес мөөнөткө ача аласыз. Салык жеңилдиктерин тандоого өтө кылдаттык менен мамиле кылуу керек: биринчиси, жыл үчүн төлөнгөн жеке киреше салыгынын өлчөмүндө кепилденген киреше алууга мүмкүндүк берет. Экинчиси, бүтүмдөрдүн кирешелүүлүгүнө ишенген активдүү инвесторлор үчүн ылайыктуу. Тандоо акча каражаттарын которуунун алдында жасалышы керек. Келишимдин мөөнөтү ичинде чечимди өзгөртүү мүмкүн эмес. Жаңы курал депозитке жакшы альтернатива болуп саналат, анткени ал банктар сунуштаганга салыштырмалуу көбүрөөк киреше алууга мүмкүндүк берет.