Ишкананын алыш-бериш эсебиндеги жана кассасындагы акча каражаттарын эсепке алуу

Ишкананын алыш-бериш эсебиндеги жана кассасындагы акча каражаттарын эсепке алуу
Ишкананын алыш-бериш эсебиндеги жана кассасындагы акча каражаттарын эсепке алуу

Video: Ишкананын алыш-бериш эсебиндеги жана кассасындагы акча каражаттарын эсепке алуу

Video: Ишкананын алыш-бериш эсебиндеги жана кассасындагы акча каражаттарын эсепке алуу
Video: Төрөлгөндө наристенин чачын алуу сүннөт. А Германияда ушуга караштуу бир окуя болуп өткөн. 2024, Март
Anonim

Кандайдыр бир ишкананын иши тигил же бул жол менен накталай же накталай эмес төлөмдөр менен байланышкан. Акча каражаттарын эсепке алуу, накталай жана накталай эмес, бухгалтердик эсептерде чагылдырылат:

50 - накталай төлөмдөргө байланыштуу транзакциялар чагылдырылган касса;

51 - накталай эмес операциялар банк аркылуу жүргүзүлүүчү учурдагы эсеп;

52 – компаниянын чет өлкөлүк валютада эсептешүүлөрү болсо колдонулат;

55 - чек китептеринде, аккредитивдерде, корпоративдик банк карталарында сакталган каражаттар;

57 - ишканага операция жасалган, бирок кандайдыр бир себептерден улам банкка белгилүү бир датага түшпөгөн каражаттар.

Жалпысынан накталай акча каражаттарын эсепке алуу негизинен 50 жана 51-счеттор боюнча жүргүзүлөт. Дал ушул эсептер аркылуу финансылык операциялардын көбү ишке ашат.

акча каражаттарын эсепке алуу
акча каражаттарын эсепке алуу

Кредиттик мекемелердин жардамы менен ишканалардын ортосундагы эсептешүүлөр үчүн эсептешүү эсебинде акча каражаттарын эсепке алуу жүргүзүлөт.

Товарлар, материалдар, кызмат көрсөтүүлөр үчүн төлөө үчүн төлөм тапшырмалары боюнча акча каражаттарын которуу эсептешүү эсеби менен аткарылуучу негизги операциялар болуп саналат. Ошондой эле, бюджет менен эсептөөлөр жүргүзүлөт, бирок салык органдары мөөнөтүнөн өткөн карыздарды жана салык санкцияларын төлөө үчүн учурдагы эсептин суммасын ала турган дагы бир учур бар. Инкассация төлөм талабы боюнча акцептсиз жүргүзүлөт. Төлөм талабына ылайык, сиз ошондой эле алуучу уюм менен эсептешүүгө болот, мисалы, кызматтар, бирок бул учурда төлөм өтүнүчүн кабыл алуу менен. Сиз ошондой эле накталай акчаны накталай акчаны чек китепчеси аркылуу белгилүү бир максаттар үчүн ала аласыз: эмгек акы төлөө, продукцияларды сатып алуу ж.б.. Чек китепчесинде көрсөтүлгөн максаттар үчүн акча каражаты алынышы керек.

акча каражаттарын эсепке алуу
акча каражаттарын эсепке алуу

Акча каражаттарын эсепке алуу банктык көчүрмө аркылуу көзөмөлдөнөт. Ал контрагенттер боюнча аналитикалык маалыматтарды берүү менен күндөлүк эсепке бардык түшүүлөрдү да, чыгууларды да чагылдырат. Төлөм тапшырмалары жана жеткирүүчүнүн эсеп-фактуралары билдирүүгө тиркелет.

Учурда банктар кардарларды контактсыз тейлөө боюнча иштеп жатышат. Интернеттин жана "Банк-кардар" программасынын жардамы менен ("Сбербанк Онлайн") компания учурдагы эсеп боюнча операцияларды жүргүзөт.

Ишканада акча каражаттарын касса аркылуу эсепке алуу 50-счетто жүргүзүлөт. Акчалай эсептешүүлөр кызматкерлер менен эмгек акы боюнча, берүүчүлөр менен эсептешүүлөр боюнча, отчет боюнча акча каражаттарын берүү үчүн жүргүзүлөт.

учурдагы эсеп боюнча каражаттарды эсепке алуу
учурдагы эсеп боюнча каражаттарды эсепке алуу

Юридикалык жактар эсептешүүлөрдү жүргүзө алат, бирок чектөө бар: биркелишим 100 миң рублдан ашык болбошу керек. Ошондой эле ишканалар жыл башында банкка ар бир күн үчүн белгилүү өлчөмдө бекитилген накталай чектин эсебин тапшырууга милдеттүү. Накталай акчанын калдыктары бекитилген чектен ашпаш үчүн күнүмдүк накталай акча каражаты сарпталышы же алынышы керек.

Акча каражаттарын эсепке алуу баштапкы документтердин жардамы менен жүргүзүлөт: квитанциялар, чыгаша ордерлери - ошондой эле кассалык отчетто жана кассалык китепте бардык операциялардын эсебин жүргүзүү. Негизги документтер унификацияланган документтердин формасына ылайык келүүгө жана даяр бланктарда же компьютерде басып чыгаруу аркылуу толтурулууга тийиш. Кассалык китепти, ошондой эле, эгерде бухгалтердик эсеп программада жүргүзүлсө, электрондук түрдө түзүлүшү мүмкүн, бирок ал күн сайын басылып, кагазга кадалып, андан кийин отчеттук мезгилдин аягында тигилип, боолуу болушу керек.

Сунушталууда:

Редактордун тандоосу

Boeing 757-300 авиалайнери

Кредиттер боюнча орточо салмактанып алынган пайыздык чен кандай?

Кредиттер менен кредиттердин негизги айырмачылыктары

Кредиттин пайызын кантип төмөндөтсө болот? Мыйзамдуу түрдө насыянын пайызын төмөндөтүү

Эң арзан керектөө насыясын кайдан жана кантип алса болот

Сбербанк терминалы аркылуу накталай кредитти кантип төлөө керек?

Екатеринбургда кайдан кредит алсам болот? Жагымдуу пайыздык чендер

Самарадагы бардык банктар, алардан сиз эң ыңгайлуу шарттарда насыя ала аласыз

Челябинскиде кредитти кайдан алса болот: эң жакшы сунуштар

Новосибирскиде ашыкча ызы-чуусуз жана суроосуз насыяны кайдан алса болот

Самарада кайдан кредит алсам болот? Эң популярдуу банктар

Микрокредиттер: сын-пикирлер, каттоо жана алуу шарттары

Волгоградта тез жана керексиз маалыматсыз насыяны кайдан алса болот

Омскиде баш тартуусуз жана справкасыз кредитти кайдан алсам болот?

Бөлүп төлөнүүчү товарлар, "M-Video": керектөөчүлөрдүн сын-пикирлери