Алдын ала отчет: 1Cде жарыялоо. Алдын ала отчет: бухгалтердик жазуулар

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Ишкананын экономикалык турмушунда көбүнчө кызматкерге иш берүүчүнүн кызыкчылыгында жана атынан белгилүү иш-аракеттерди жасоо үчүн накталай акчаларды берүү зарылчылыгы келип чыгат, андан кийин отчет берилет. Көбүнчө кызматкерлер төмөнкү максаттар үчүн өркүндөтүлөт:

1. Иш сапарлар.
2. Инвентарларды накталай акчага сатып алуу.
3. Иш берүүчүнүн атынан түзүлгөн акы төлөнүүчү кызматтарды көрсөтүү келишимдери боюнча накталай эсептешүү.

Тапшырманы аткаргандан кийин кызматкер бухгалтерге алдын ала отчет берет, ал керектүү жазууларды киргизет.

Отчетто кызматкерге акчаны кантип берүү керек

Суб-отчетто накталай төлөмдү туура тариздөө үчүн сиз Россия Банкынын 3210-U "Накталай акча операцияларын жүргүзүү тартиби жөнүндө" директивасын так аткарышыңыз керек. Төмөнкү пункттарга көңүл бурушуңуз керек:

• Анда 6.3-пунктта акча кызматкерге берилет деп айтылат, демек бул ишканада расмий иштеген адам гана алуучу боло алат.
• Чыгаруу арыздын негизинде жүргүзүлөтбенефициар же жетекчиликтин көрсөтмөсү, анда аванстын суммасы жана канча мөөнөткө берилгени көрсөтүлгөн.
• Акча берилген мөөнөт аяктагандан тартып 3 жумушчу күндөн кечиктирбестен кызматкер бухгалтерияга отчет бериши керек, андан ары текшерүү жана иштеп чыгуу убактысы эсеп саясаты менен жөнгө салынат.

Арызда же буйрукта көрсөтүлгөн мөөнөттүн аяктоосу кызматкер ооруп калган же башка жүйөлүү, документалдуу себептер менен иштебей калган учурга туура келсе, үч күндүк мөөнөт ишке кирген күндөн тартып эсептелет.

Алдын ала отчетту даярдоо

Чыгымдар боюнча отчетту тариздөө үчүн АО-1 формасы берилет, ОКУД 0302001 коду.

• уюмдун аталышы;
• структуралык бирдик;
• фамилиясы жана баш тамгалары;
• кесип;
• алдын ала жолугушуу.

Андан кийин сол таблицада мурунку алдын ала отчеттор боюнча калдык же ашыкча акча, кассадан түшкөн сумма, товарларды жана материалдарды сатып алууга кеткен сумма көрсөтүлөт жана учурдагы отчет боюнча калдык же ашыкча чыгым эсептелет. Белгилей кетсек, накталай акча операцияларын жүргүзүүнүн эски тартибине ылайык, мурда берилген аванстар боюнча калдык бар болсо, кызматкерге эсеп катары акча берүүгө тыюу салынган, бирок азыркы документте мындай талап жок.

Аванстык отчеттун оң жагындагы таблицага бухгалтерия кассадан акча төлөнгөндүгүн чагылдырган жазууларды толтурат:

Дебет	Кредит	Эскертүү
71	50	Накталай акча кассадан суботчетко төлөнгөн

Отчеттун арткы бетинде чыгашаларды тастыктаган бардык документтердин маалыматтары толтурулат:

• дата;
• саны;
• name;
• суммасы.

Эсептөөчү адам сумманы документке ылайык толтурат, ал эми бухгалтер эсепке кабыл алынган сумманы толтурууга тийиш.

Товарларды жана материалдарды алуу жөнүндө отчет

Товарларды жана материалдарды алуу жөнүндө отчетту тастыктоочу документтер болуп эсеп-фактуралар, жол баракчалар, кассалык чектер, сатуу квитанциялары, квитанция ордеринин квитанциялары, катуу отчеттук документтер саналат. Аванстык отчеттун экинчи бетинде бухгалтердик жазуулар 71-счеттун кредити боюнча болот, дебет боюнча корреспонденцияга гана кол коюлат:

Дебет	Кредит	Операциянын мазмуну
10.1	71	Чийки заттарды жана материалдарды сатып алуу
10.3	71	Күйүүчү жана майлоочу майларды сатып алуу
10.5	71	Запастык бөлүктөрдү сатып алуу
41	71	Товарларды сатып алуу

Өзүнүн бөлүгүн толтургандан кийин, отчеттуу адам кол коет жана бухгалтерге отчет берет, ал биринчи беттин ылдый жагында канча документти, канча баракты жана канча сумманы көрсөтүү менен квитанцияны толтурууга тийиш. ал кабыл алды. Квитанцияга кол коюп, кесип алгандан кийин бухгалтер аны жооптуу адамга өткөрүп берет.

Тейлөө келишими боюнча накталай төлөм

Суб-отчетто акча каражаттарын алуу үчүн чыгашалар жөнүндө буйрукту чыгарууда, мыйзамда бериле турган сумманын максималдуу өлчөмү каралбаганын, дагы эле чектөөлөр бар экенин эстен чыгарбоо керек. No 3073-U "Накталай эсептешүүлөрдү жүргүзүү жөнүндө" нускамасында бир келишим боюнча юридикалык жактардын ортосундагы накталай эсептешүүлөрдүн максималдуу суммасы 100 000 рублди түзөт. Төлөм бөлүктөргө бөлүнгөн болсо, же узак мөөнөткө созулса, анда эч кандай мааниге ээ эмес. 100 000 рублден жогору. накталай акча төлөө мүмкүн эмес.

Дагы бир нюанс: эгерде командировкаларга, товарларга жана материалдарга, тейлөө келишимдерине сиз түшкөн акчаны накталай акча түрүндө бере алсаңыз, анда сиз имаратты ижарага алуу келишими боюнча төлөм үчүн банк эсебинен акча алышыңыз керек болот, кредиттерди төлөө жана ордун толтуруу, баалуу кагаздар менен операциялар. Контракттарды төлөө үчүн тастыктоочу документтер аткарылган иштердин актылары, кассалык чектер, кредиттик нота боюнча квитанциялар болуп саналат. Чыгымдар отчетунун жазуулары төмөнкүдөй болот:

Дебет	Кредит	Операциянын мазмуну
60	71	Кызмат көрсөтүү үчүн подрядчыга төлөнөт

Командировкадагы суткалык төлөмдөрдү кантип эсепке алуу керек

Иш сапарлар бизнес ишмердүүлүктүн ажырагыс бөлүгү болуп саналат. Кызматкерлердин келишимдерди түзүүгө, товарларды кабыл алууга, айрым бөлүмдөргө кетиши бухгалтердик эсепке тийиштүү түрдө катталышын жана чагылдырылышын талап кылат. Командировка жетекчинин жазуу жүзүндөгү чечиминин негизинде берилет. Саякатка уруксат талап кылынбайт.сиз болуу күндөрдүн санын заказ, жол билеттери, жашаган жери боюнча документтер менен ырастай аласыз.

Бир суткалык пособие жамааттык келишимдин тиркемеси болгон «Командировка жөнүндө жободо» аныкталат. Салык кодекси күнүмдүк жөлөкпулдардын жогорку чегин чектебейт, бирок, ал 700 рублден ашкан күнүмдүк жөлөкпулдардын суммасы экенин эстен чыгарбоо керек. Россияда командировкага жана 2500 руб. чет элдик иш сапарларга жеке киреше салыгы, ал эми 2017-жылдан баштап камсыздандыруу төгүмдөрү алынат.

Командировка боюнча алдын ала отчетто жазуулар анын кандай максаттарды көздөгөнүнө жараша болот:

Дебет	Кредит	Операциянын мазмуну
20	71	Негизги бизнес аракеттерге байланыштуу саякат чыгымдары
44	71	Соода мекемесинин негизги бизнесине байланыштуу жол чыгымдары
28	71	Бузулган өнүмдөрдү иштетүү менен байланышкан жол чыгымдары

Командировкадагы саякат тууралуу отчет

Командировкадагы жол чыгымдары транспорттун бардык түрлөрүнө: учакта, поездде, автобуста, кемеде же кайыкта, таксилерден башка жол жүрүү документтери менен ырасталат. Брондоо жана багажга уруксат камтылган.

Ошондой эле жеке транспорт менен командировкага кеткен кызматкердин чыгымын төлөп берүүгө жол берилет. Мында чыгашаларды тастыктоо болуп май куюучу станциялардын текшерүүлөрү, күйүүчү-майлоочу материалдардын керектөө нормасынын сертификаты, ПТС, күбөлүк эсептелет.сапардын максатына чейинки аралык жана кайра жөнүндө. Эгерде бардык документтер кабыл алынып, алдын ала отчет бекитилсе, жарыялоо күнүмдүк төлөмдөрдү эсепке алуу үчүн берилгендерге окшош.

Командировкадагы турак жай боюнча отчет түзүү

Командировкадагы жатакана эки жол менен төлөнсө болот: иш жүзүндөгү чыгашалар боюнча жана бирдей өлчөмдө. Төлөө ыкмасы Командировка жөнүндө жободо бекитилет, эгерде экинчи вариант тандалса, бир күндүк жатакана үчүн сумма белгиленет. Биринчи учурда, сиз мейманкананын эсеп-кысаптарын, кассалык чектерди же мекеменин кассасы жок иштегендиги тууралуу күбөлүктөрдү беришиңиз керек. Алдын ала отчет жазуулары күнүмдүк төлөмдөргө окшош.

1С ичинде алдын ала билдирүүлөрдү түзүү

Акыркы версиядагы 1С программасында алдын ала отчетту чагылдыруу үчүн абдан ыңгайлуу алгоритм бар. Кассадан акчаны берүү учурунда бухгалтердик кызматкер контрагенттердин тизмесинен кызматкерди тандап алуу жана «Аванстык төлөм тапшырмасы» сабын толтуруу жолу менен «Аванстык отчет» документин түзөт. Дебет боюнча 71-счеттун чыгаша жазуусунда "Аванстык отчет" субконтосун толтуруу керек, бухгалтер кызматкер үчүн түзүлгөн документти тандап, аны чыгаруу тартибинде бекитет. "Чыгымдар жөнүндө отчет" документинде "Алдын ала төлөм" функциясы тандалып, чыгашалар жөнүндө жазуу тиркелет.

Эгер материалдык баалуулуктар сатылып алынган болсо, берилген эсеп-фактуранын негизинде «71-счет боюнча материалдардын келип түшүүсү» документи түзүлөт. Бул документ окшошаванстык отчет менен байланыштырылган жана андагы чыгашалар бөлүмүндө сиз товардын бул квитанциясын тандай аласыз. Ошентип, акчаны алуу да, сатып алынган товарларды жана материалдарды жайгаштыруу да отчетко байланат жана ал китепти чагылдыра турган бланкты басып чыгаруу үчүн калат. чыгаша отчетунун жазуулары жана кызматкерлердин бардык маалыматтары: карыз же ашыкча чыгым.

1С программасында иштөө кызматкерлердин карызы, берилген аванстар, иш сапар чыгымдарын түзүмдүк бөлүмдөр боюнча бөлүштүрүү боюнча каалаган күнгө отчет түзүүгө мүмкүндүк берет. Бул башкаруучулук чечимдерди кабыл алуу үчүн маанилүү.