Финансылык милдеттенмелер: талдоо, структурасы. Пассивдер

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Пассивдер - бул банк ресурстарын түзгөн операциялар. Ар бир коммерциялык мекеме үчүн алар абдан маанилүү. Биринчиден, банктын ишенимдүүлүгүнүн факторлору болуп ресурстардын туруктуулугу, алардын түзүмү жана өлчөмү саналат. Экинчиден, ресурстардын баасы да пайданын көлөмүнө таасир этет. Үчүнчүдөн, кассалык база банкка киреше алып келүүчү активдүү операциялардын көлөмүн аныктайт.

Финансылык мекеменин милдеттенмелери түшүнүгү

Бул эмне? Пассивдүү операциялар өтө маанилүү социалдык-экономикалык ролду ойнойт: алар калктын жана ишканалардын убактылуу бош акча каражаттарын чогултат, бул экономиканын жүгүртүүдөгү жана негизги капиталга болгон керектөөлөрүн канааттандырууга, акча каражаттарын (үнөмдөөлөрдү) инвестицияларга салууга, калкка кредиттерди берүүгө мүмкүндүк берет.. Депозиттерден жана карыздык баалуу кагаздардан түшкөн киреше калктын инфляциядан болгон жоготууларын жарым-жартылай жаба алат. Банктын милдеттенмелери болуп төмөнкүлөр саналат: үлүштүк сыйлык, пайда, каражаттар, уставдык капитал. Бул башка топторду да камтыйт. Бул кошумча жана резервдик капитал, активдеринвесторлор, бөлүштүрүлбөгөн кирешелер, калктын депозиттери.

Жоопкерчилик структурасы

Эми каржы институттарынын каражаттарынын классификациясын кененирээк карап чыгууга өтөлү. Банктын милдеттенмелери эки топко бөлүнөт.

Биринчиси, финансылык мекеменин кредитор-банктар жана аманатчылар алдындагы милдеттенмелери (пассивдүү кредиттөө операциялары деп аталган). Бул жерде баары түшүнүктүү. Бул операцияларга ылайык, банк карыз алуучу, ал эми кардарлар кредитор катары чыгат.

Экинчи топко кайтарууну талап кылбаган өз ресурстарын түзгөн операциялар кирет. Бул жерде баары эле жөнөкөй. Башкача айтканда, бул өздүк жана карыздык каражаттар.

Финансылык мекеменин жоопкерчилигин талдоо

Анын максаты эмне? Алар мамлекеттик жана мамлекеттик эмес мекемелердин структурасындагы ордун аныктоо үчүн банктардын милдеттенмелерин талдап чыгышат. Финансылык милдеттенмелер болжолдонгон көрсөткүчтөрдү алардын эсептелген мүнөздөмөлөрү менен салыштырууну камтыйт. Талдоодо банктын өздүк каражаттары менен тартылган "банктан тышкаркы" акчалар айырмаланат. Алардын катышы бирден көп болушу керек. Эгерде бул көрсөткүч төмөн болсо, анда инвесторлор бул банкка салган капиталды кайтарып албай калуу коркунучу пайда болот.

Финансы уюштуруу, аудит жана ички статистика департаменти, ошондой эле аккредиттелген мамлекеттик органдар банк мекемелеринин милдеттенмелерине дайыма мониторинг жана талдоо жүргүзүшөт. Тартылган каражаттар жана алардын көлөмү белгилүү бир каржы институтунун өлкөнүн банк тутумунда канча пайызын ээлей турганын аныктайт. үчүнал нормалдуу иштеген, бул пропорция 10-11% ашпашы керек.

Капитал анализи

Бул эмне жана эмне үчүн жүргүзүлөт? Өздүк каражаттарды талдоо банк рыногунун туруксуздугу менен тоскоол болушу мүмкүн. Банктын милдеттенмелерин үзгүлтүксүз карап чыгуу менен кээ бир тобокелдиктерди алдын ала айтууга болот. Жана аларды азайтуу үчүн кошумча программаны иштеп чыгуу.

Өздүк капиталды талдоодо төмөнкү көрсөткүчтөр бааланат: динамикасы, түзүмү, милдеттенмелердин курамы, дүң жана таза көрсөткүчтөрдү пайдалануу менен өздүк капиталды салыштыруу, кошумча жана уставдык капиталдын өзгөрүшү. Милдеттенмелерди мындай талдоо каражаттардын булактарын түзүүнүн түрлөрү, өзгөчөлүктөрү жана структурасы жөнүндө түшүнүк берет. Жана бул үчүн сиз өзүңүздүн жана карыздык капиталыңызды талдап чыгышыңыз керек. Бул сандык жана сапаттык изилдөө. Мына ушундай маалыматтардын негизинде алар пассивдердин структурасындагы өзгөрүүлөр жөнүндө тыянак чыгарышат, бир ай, бир жыл, бир нече жыл үчүн алардын көрсөткүчтөрү кандай экендигин аныкташат. Ушундан улам, келечектеги мүмкүн болуучу инвестициялар жөнүндө прогноз жасоого жана ишкананын туруктуулугун аныктоого болот.

Банктын учурдагы милдеттенмелериндеги талап кылынган депозиттер

Учурдагы милдеттенмелер кардарлардын эсептериндеги соода күнүнүн аягындагы акча каражаттарынын калдыктарын билдирет. Бул баланстар ар кандай болушу мүмкүн жана нөлдөн максималдуу мааниге чейин өзгөрүшү мүмкүн, анткени калктын финансылык абалы ар түрдүү жана дайыма өзгөрүп турат. Эгерде күтүлбөгөн жерден бардык эсептер боюнча баштапкы абалга келтирүү болот деп ойлосок, анда банктын учурдагы активдери да терс аймакка кирет. Чындыгында тобокелдиккардарлардын депозиттерин ачуу жана жабуу баш аламан болгондуктан, бул жагдайдын пайда болушу минималдуу. Ошентип, учурдагы милдеттенмелер эсептердин жалпы массасындагы кокустук жана көз карандысыз өзгөрмөлөрдүн жыйындысы.

"Кыска" каражаттарды "узун" фонддорго которуу

Бул пенсиялык ресурстарды толуктоо аркылуу "кыска" каражаттардын жалпы массасын колдоо аркылуу болот.

Натыйжада банк өзүнүн бүткүл ишмердүүлүгүндө сакташы керек болгон кыска мөөнөттүү милдеттенмелердин кысылбаган балансы же суммасы түзүлөт. Анткени, бул учурда гана аны туруктуу ресурс (таза капитал) менен туруктуу активдерге жайгаштыруу мүмкүн болот. Ошондуктан учурдагы эсептерди тынымсыз толуктоо жана аларды тынымсыз көбөйтүү абдан маанилүү.

Учурдагы милдеттенмелерди жогорулатуу

Эгерде кардарлардын эсептериндеги акча каражаттарынын көлөмү көбөйсө, бул банктарга болгон ишенимдин деңгээли жогорулайт дегенди билдирет, демек, жарандарга көрсөтүлүүчү кызматтардын түрлөрүн кеңейтүүгө негиз бар. Бул жерде финансылык-кредиттик мекемелердин «баланстан тышкаркы» бөлүмдөрү олуттуу роль ойнойт. Калкка пластикалык карталарды жана ар кандай төлөм системаларын киргизүү учурдагы милдеттенмелердин деңгээлин жогорулатуу үчүн жакшы шарттарды түзөт.

Банктар кардарлардын бардык категориялары (жеке, юридикалык жактар) үчүн суроо-талап каражаттарын көбөйтүүгө өзгөчө көңүл бурушат. “Карталык” долбоорлордон тышкары ар кандай “айлык акы”, “пенсия” жана башкалар киргизилүүдө. Алар жалпысынан күндөлүк милдеттенмелердин олуттуу бөлүгүн түзөт. Мындай капиталдын өзгөчөлүктөрүнүн бири болуп төмөнкүлөр саналат: алжана банкка олуттуу пайыздык маржаны түзүүгө мүмкүндүк берүүчү ресурстардын ажырагыс жана арзан бөлүгү бар. Мекеменин негизги "арзан" ресурстары - бул жөн гана учурдагы милдеттенмелер, анткени алар кредиттик кызматтардын пайыздык чендерин төмөндөтүүгө жардам берет.

Милдеттенмелердин түрлөрү

Милдеттенмелер да ишканалардын (финансылык) милдеттенмелери болгондуктан, алар кредиттердин эсебинен түзүлөт. Ушуга байланыштуу кредиттөө мөөнөтүнө жараша кыска мөөнөттүү жана узак мөөнөттүү милдеттенмелер бар. Алар кандайча айырмаланат?

Кыска мөөнөттүү милдеттенмелер бир жылдын ичинде кредиттик карызды төлөөнү караштырат (мисалы, банктык овердрафт, ар кандай соода кредиттери).

Узак мөөнөттүү бир нече жыл бою төлөнсө болот (ижара карызы жана кредиттердин ар кандай түрлөрү).

Баланстагы милдеттенме

Пассивдер баланстын ажырагыс бөлүгү болуп саналат. Алар банктын акча каражаттарынын бардык түшүүлөрүн чагылдырат. Күндөлүк же кыска мөөнөттүү милдеттенмелер баланста жогору көрсөтүлөт. Алар бир эле өндүрүш циклинин ичинде болушу мүмкүн. Бул жерде баары жөнөкөй. Ошого жараша узак мөөнөттүү милдеттенмелер бир өндүрүш циклинде аткарылбайт. Баланстагы активдер жана пассивдер ар дайым баланста болууга тийиш жана алардын суммасынын ортосундагы айырма компаниянын ээсинин капиталы (менчиги) болуп саналат. Бул абдан маанилүү көрсөткүч. Көрсөтүлгөн маани менчик ээсинин капиталынын балансын чагылдырышы мүмкүн, эгердебардык активдерди сатуу, ал эми түшкөн каражат карыздарды төлөөгө жумшалат. Башкача айтканда, эгерде активдер коомдун менчигинин бир түрү болсо, анда финансылык милдеттенмелер бул мүлк түзүлгөн капитал болуп саналат. Бардык активдер жана милдеттенмелер коомдун балансында чагылдырылат. Ал ар бир берилген (белгилүү) отчеттук мезгил үчүн түзүлөт.