Накталай акча операциялары. Аларды ишке ашыруунун өзгөчөлүктөрү

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Кассалык операциялар – бул банктардын, ар кандай уюмдардын жана ишканалардын кассаларынан атайын кредиттик жана дебеттик ордерлер аркылуу берилүүчү акчаларды кабыл алуу жана берүү менен байланышкан иш-аракеттер.

Бул термин ошондой эле биржалардагы операцияларды камтыйт, алар операция жасалгандан кийинки күнгө чейин эсептешүүгө тийиш, накталай акчалар, баалуу кагаздар, депозиттер менен болгон аракеттер, ошондой эле карызды же башка карыздык милдеттенмелерди жабуу.

Федералдык салык кызматы жеке ишкерлердин көңүлүн алар жүргүзгөн накталай операциялар белгилүү эрежелерге ылайык жүргүзүлүшү керек экендигине бурат:

• накталай акча калдыктарынын чегин аныкташыңыз керек;

• бул чектен ашкан акча банк эсептеринде сакталышы керек;

• бардык накталай транзакциялар кредиттик жана дебеттик тапшырыктарды колдонуу менен иштетилиши керек;

• Тиешелүү кассалык китепти да жүргүзүү керек.

Банктарда акчанын чеги төмөнкү принциптерге ылайык белгиленет:

• жүгүртүүдөгү кассалар, ошондой эле монеталардын жана номиналдагы акча бирдиктеринин резервдик фонддору (Россия банкынын уруксаты). Бир жумушчу күндүн ичинде алынган бардык накталай акчалар ошол эле күнү тиешелүү эсептерге жайгаштырылышы керек;

• Аймактык банк мекемелери кардарлардын эмгек акы төлөө же башка муктаждыктар үчүн накталай акчага болгон муктаждыктарын эске алышы керек;

• Лимиттин суммасы жумуш күнүнүн аягында белгиленет. Андан ашкан бардык каражаттар резервдик фондго которулууга тийиш, б.а. жүгүртүүдөн алуу;

• резервдик фонддо жана кассалык эсептешүү борборлорунда акча каражаттарын сактоо боюнча бардык милдеттер кызмат адамдарына - начальникке, башкы бухгалтерге жана кассалык аппараттын начальнигине жүктөлөт.

Кардарларды массалык тейлөө үчүн накталай операциялар төмөнкүлөрдү камтыган филиалдарда жүргүзүлөт:

• киреше жана чыгаша структуралары;

• валюта алмаштырууну жана кайра эсептөөнү жүргүзгөн бөлүмдөр.

Баалуу буюмдарды сактоого жооптуу кызматкерлерде металл пломбалар жана кампалардын ачкычтары, ошондой эле штамптары болушу керек. Бул каражаттар накталай операцияларды туура жүргүзүү үчүн керек.

Банк мекемелеринде накталай акча берүү үчүн өзүнчө кассалар иштейт. Эсептешүү кассалык операцияларды жүргүзүү үчүн жетекчи кассирлерге керектүү суммадагы акчаны квитанцияга каршы гана берет. Эмгек акы үчүн акча атайын чыгаша ордерлери боюнча үч жумушчу күндүн ичинде берилиши мүмкүн.

Белгилей кетчү нерсе, эсептешүү жана кассалык операцияларды жүргүзгөн кассирге бир эле убакта акча чыгарууга тыюу салынатбир нече чектердеги акчаны, ошондой эле кардарлар акча каражаттарын салбай, чектерди жана накталай акча депозитине арызды бир эле учурда тапшырган валюталык операцияларды жүргүзүү үчүн.

Акчаны алууда же берүүдө кассир тиешелүү справкаларды түзүүгө милдеттүү экенин да айта кетүү керек. Күндүн аягында акчанын калдыгы, чыгаша кассалык документтери, калькулятордун контролдук лентасы бар маалымкат текшерүү үчүн кассанын жетекчисине квитанцияга каршы тапшырылат.