Аккредитив боюнча эсептөөлөр: схема, өзгөчөлүктөрү, артыкчылыктары жана кемчиликтери

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Аккредитив - бул эмне? Бул банктын кардардын атынан жана анын эсебинен жеке жана юридикалык жактарга белгиленген өлчөмдөрдө жана буйрукта көрсөтүлгөн шарттарда төлөмдөрдү жүргүзүүгө милдеттүү. Аккредитивдер боюнча эсептешүүнүн алкагындагы негизги өзгөчөлүк банктар бул кагаздар көрсөткөн товарлар менен такыр эмес, документтер менен гана иштешет.

Аккредитивдин негизги артыкчылыктары кандай?

Аккредитивдин артыкчылыктары, эреже катары, төмөнкүдөй:

• Сатып алуучудан камсыздоочуга сумманын кепилдиги.
• Банк тарабынан жеткирүү жана аккредитив шарттарын сактоого мониторинг жүргүзүү.
• Каражаттарды экономикалык жүгүртүүдөн башка жакка бурбоо.
• Транзакция жокко чыгарылганда, сатып алуучуга толук жана кепилденген кайтарып берүү.
• Кредиттик мекемелердин аккредитив колдонулган бүтүмдүн мыйзамдуулугу үчүн юридикалык жоопкерчилигинин болушу.

Эмнеаккредитив боюнча эсептешүү схемасынын кемчиликтери?

Кемчиликтер

Кемчиликтердин тизмеси аз, аларды олуттуу деп айтуу кыйын. Алар төмөнкүдөй:

• Аккредитивди берүүнүн ар кандай этаптарында көп сандагы документтердин болушу менен байланышкан кээ бир кыйынчылыктардын болушу.
• Банк төлөмдөрүнө кеткен кээ бир кошумча чыгымдар.

Функциялар

Аккредитив боюнча эсептешүү схемасын колдонуу сатуучу менен сатып алуучунун ортосундагы келишимде көрсөтүлүүгө тийиш. Эсептөө схемасы негизги келишимде белгиленет, анда төмөнкүлөр чагылдырылат:

• Эмитент-банктын аталышы жана акча каражаттарын алуучуну тейлеген түзүм.
• Акча каражаттарын алуучунун аты-жөнү жана суммасы, ошондой эле аккредитивдин түрү көрсөтүлөт.
• Алуучуга аккредитив ачылгандыгы жөнүндө билдирүү опциясы.
• Аткаруучу банк тарабынан ачылган акча каражаттарын салуу үчүн эсептин номери төлөөчүгө билдирүү.
• Толук тизме жана алуучу тарабынан берилген документтердин так мүнөздөмөсү.
• Аккредитивдин жарактуулук мөөнөттөрү жана иш кагаздарына талаптар.
• Төлөм шарттары жана аткарбагандыгы үчүн жоопкерчилик.

Мындан тышкары, келишимде эсептешүүлөр тартибине тиешелүү шарттар камтылышы мүмкүн.

Банктар ачкан аккредитивдердин түрлөрү:

• жабылган же депозитке коюлган, аны ачууда аккредитивдин суммасы аткаруучу банкка которулат;
• жабылбаган же кепилденген, мында аккредитивдин суммасы аткаруучу банк тарабынан негизги корреспонденттик мөөнөттөн эсептен чыгарыла алат;
• чатылып алынуучу, аны төлөөчүнүн буйругунун негизинде жокко чыгарууга же өзгөртүүгө болот; Аккредитивди жокко чыгаруу же акча каражаттарын алуучу менен өзгөртүүлөрдү алдын ала бекитүү талап кылынбайт. Аккредитив жокко чыгарылганда, эмитент-банк алуучунун алдында эч кандай милдеттенмелерди албайт;
• Кайра кайтарылгыс аккредитивдер көрсөтүлгөн банк жана акча каражатын алуучу менен макулдашуудан кийин гана өзгөртүлүшү же жокко чыгарылышы мүмкүн.

Аккредитив боюнча эсептөөлөр: схема

Аккредитивдер боюнча эсептешүү тартиби адатта төмөнкүдөй:

• Товарды жеткирүү келишимин түзүү.
• Сатып алуучуга эмитентке аккредитив ачууну тапшыруу жана аны ишке киргизүү тартиби.
• Эмитенттен кеңеш берүүчү банкка ачылгандыгы жөнүндө эскертүү.
• Товарларды жөнөтүү.
• Жөнөтүү документтерин сатуучудан кеңеш берүүчү агенттикке тапшыруу процесси.
• Кеңеш берүүчү каржы институтунун документтерин жана талаптарын эмитентке жөнөтүү.
• Сатып алуучунун эсебиндеги каражатты дебеттөө.
• Каржыны эмитенттен көрсөтүлгөн банкка которуу.
• Баалуу кагаздарды сатып алуучуга өткөрүп берүү.
• Сатуучунун эсебине акча каражаты которулууда.

Кыймылсыз мүлктү сатып алууда Сбербанктан аккредитив

Сиз эч качан сырттан келген адамга толук ишене албайсыз, айрыкча чоң суммадагы транзакцияларга келгенде. Сбербанк өз кардарларына алууга сунуш кылатмаанилүү бүтүмдөрдүн жыйынтыгы үчүн жооптуу жана ар бир тарап үчүн кепилдик коопсуздук. Сатып алуучулар товарды аларына ишенишет, ал эми сатуучулар төлөмдөн күмөн санашпайт. Кыймылсыз мүлктү сатып алууда Сбербанктан аккредитив көптөгөн тобокелчиликтерден качуу жана абийирсиз кардарлардын курмандыгы болбоо үчүн уникалдуу мүмкүнчүлүк болуп эсептелет.

Бул каржы институту тез-тез көрсөткөн кызматтардын бири. Анын маңызы бүтүмгө катышкан жарандарга кошумча кепилдиктерди берүү болуп саналат. Эсептөөнүн бул түрү төмөнкүдөй учурларда максатка ылайыктуу жана абдан пайдалуу:

• Кыймылсыз мүлктү сатуунун жана сатып алуунун, анын ичинде ипотекалык кредиттин бир бөлүгү катары.
• Кыймылсыз мүлк алмашуу учурунда.
• Баалуу мүлктү сатууда же сатып алууда, ал транспорт каражаты, зергер буюмдар, баалуу кагаздар, бизнестеги үлүш жана башкалар болобу.
• Кымбат кызматтар үчүн төлөө.

Төлөм ыкмасы катары банктык аккредитивди жактырган бүтүмдүн тараптарынын ар биринин өз ара аракеттенүү принциптери төмөнкүдөй:

• Келишим түзүшөт, анда тараптардын милдеттенмелери менен укуктар, келишимдин предмети, милдеттенмелерди аткаруу мөөнөттөрү, ошондой эле эмиссиянын баасы каралат.
• Жазуу жүзүндөгү келишимге эки тарап (же алардын расмий өкүлдөрү) кол коюшат.
• Мындан ары сатып алуучу бул максаттар үчүн Сбербанктагы атайын ачык сактык эсебине акчаны ушул бөлүмдө көрсөтүлгөн суммада которот.келишим.
• Сатуучу кол коюлган келишим боюнча өз милдеттенмелерин аткаргандан кийин жана сатып алуучу эсепке керектүү сумманы которгондон кийин, Сбербанк сатуучуга акча каражаттарын которот.

Кайсыл бир кыймылсыз мүлк менен түз операцияларга катышкан жарандар көбүнчө аккредитивди колдонушат. Мүлктүн бул түрүн алуу бир кыйла чоң сатып алуу болуп саналат жана, адатта, бир топ акча коркунучунда турат. Операция ийгиликтүү жана бардык милдеттенмелер аткарылышы үчүн тараптар аккредитивди берүү үчүн келишимде белгиленген мөөнөттө Сбербанкка кайрылышат.

Жеке адамдар үчүн аккредитивдердин маңызы эмнеде?

Аларды төмөнкү операциялар үчүн колдонсо болот:

• Кыймылсыз мүлк менен операцияларды жүргүзүү.
• Товарларды сатып алуу жана сатуу.
• Жумуштардын жана кызматтардын бардык түрлөрүн аткаруу.

Жабылган аккредитивдерди айырмалоо, анын алкагында каржы институту көрсөтүлгөн банктын тескөөсүнө сумманы өткөрүп берет. Мындан тышкары, эмитент акча каражаттарын которбостон, корреспонденттик эсептен белгиленген сумманын чегинде акчаны эсептен чыгарууга мүмкүндүк берген жабык түрү дагы бар.

Сатуу келишими: негизги түшүнүктөр

Аккредитив менен сатуу-сатып алуу келишими схема боюнча өз милдеттенмелерин аткаруу жагынан тараптар үчүн кошумча кепилдиктер жагынан кыйла коопсуз жана ыңгайлуу болгон транзакцияны тариздейт.

Эмитентти эсептөөдөтөлөөчүнүн атынан жана анын көрсөтмөсүнө ылайык, алуучу каржылык мекемеге талаптарга жооп берген тиешелүү документтерди тапшырган шартта, ага акча которуу боюнча бир тараптуу милдеттенме алат.

Аккредитив төлөм формасы катары көрсөтүлгөн сатуу келишими колдонуудагы талаптарга ылайык түзүлөт. Аккредитив боюнча төлөмдүн бул стратегиясы ар кандай соода бүтүмдөрүн ишке ашырууда колдонулушу мүмкүн. Мисалы, кыймылсыз мүлк менен операциялар жана товарларды жеткирүү үчүн аккредитивди колдонуу кеңири таралган.

Бул эсепти кантип ачуу керек?

Бүтүмдүн тараптарынын ортосунда аккредитив боюнча эсептешүү формаларын колдонуу үчүн тиешелүү келишим түзүү талап кылынат. Ал документтик негизде түзүлүп, төлөм формасы сөзсүз түрдө көрсөтүлөт. Келишим адатта төмөнкү нерселерди камтыйт:

• Транзакциянын ар бир тараптын аты (жабдуучу жана сатып алуучу).
• Эсептешүүлөрдүн түрлөрү жана алардын ар түрдүүлүгү (мисалы, жабылбаган кайра кайтарылгыс аккредитив).
• Келишимдин шарттарын аткаруунун алкагында жеткирүүчүгө которула турган каражаттардын суммасы.
• Келишим түзүлүүчү шарттар жана комиссиянын суммасын көрсөтүү.
• Төлөмдөрдү жүргүзүү тартиби (дароо эле бүтүндөй сумма же алдын ала которуулар).
• Төлөм аккредитивинин шарттары аткарылбаган учурда тараптардын аракеттери.
• Мүчөлөрдүн укуктары жана алардын милдеттери.

Баяндама

Аккредитивди кантип ачуу керек, аны алдын ала билип алуу маанилүү. Кол коюлган келишим күчүнө кириши үчүн сатып алуучу банкка кайрылып, аккредитивдик эсептешүү формасын көрсөтүү менен арыз түзүшү керек. Ошондой эле арызда төмөнкүлөрдү белгилеңиз:

• Келишимге шилтеме, ага ылайык аккредитив тараптардын ортосунда колдонулат.
• Жөнөтүүчү мекеменин аталышы, ошондой эле анын Юридикалык жактардын бирдиктүү мамлекеттик реестриндеги маалыматтары.
• Транзакциянын түрүн жана сатуучуга тиешелүү сумманы көрсөтүү менен.
• Келишимдин шарттары жана накталай аккредитивди ишке ашыруу ыкмасы (ал аванстык төлөм болобу же бардык акча болобу, ошондой эле алар кандай шарттарда таяна алат).
• Товардын аталышы жана саны келишимде көрсөтүлгөн (же кызмат көрсөтүү же кандайдыр бир жумуш жөнүндө сөз болушу мүмкүн).
• Милдеттенмелерди аткара турган банк мекемесинин аталышы.
• Келишимдин шарттарына ылайыктуулугун тастыктоо бөлүгү катары банк тарабынан кабыл алынуучу документтердин тизмеси.

Арыз катталган жана кол коюлган учурдан тартып аккредитив күчүнө кирет. Аткарылган түрү тараптардын ар биринин өз ара макулдашуусу боюнча жаңы шарттарга узартылышы мүмкүн.

Аккредитивдер менен сейфтин ортосунда кандай айырма бар?

Көптөгөн кардарлар ушул суроону беришет. Төмөнкүлөргө көңүл буруңуз:

• Сейф – накталай акчаны пайдалануу менен келишимдин тараптарынын ортосундагы эсептешүүнүн бөлүгү катары транзакциянын коопсуздугун кепилдөөнүн эң жакшы вариантыкаражат.
• Аккредитив транзакциянын катышуучулары үчүн кошумча кепилдик катары, алардын ортосунда накталай эмес операцияны жүзөгө ашырат. Тараптар келишимде көрсөтүлгөн милдеттенмелерди аткарганда, акча каражаттары накталай эмес формада кардар тарабынан ушул максаттар үчүн атайын ачылган аманат эсебинде сакталат. Сатуучу бүтүмдүн бардык шарттарын ийгиликтүү аткаргандан кийин, банк сатып алуучунун акча каражаттарын сатуучунун пайдасына которот.

Демек, айырмасы, акыркысы накталай эмес, накталай эмес төлөмдөрдү камтыйт.

Аккредитив боюнча эсептешүү схемасын карап чыктык.