Аккредитив боюнча эсептөөлөр бул Эсептешүү тартиби, аккредитивдердин түрлөрү жана аларды аткаруу ыкмалары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Бизнести кеңейтүүдө көптөгөн компаниялар жаңы өнөктөштөрдү таап, алар менен келишим түзүшөт. Ошол эле учурда ишке ашпай калуу коркунучу бар: акча каражатын төлөбөй коюу, келишимдин шарттарын этибарга алуу, товар берүүдөн баш тартуу ж.б. банктагы аккредитивдер боюнча. Төлөмдөрдү жүргүзүүнүн бул ыкмасы өнөктөштөрдүн ортосундагы бардык келишимдердин сакталышын толук камсыздайт жана эки тараптын транзакциясынан талаптарын жана күтүүлөрүн канааттандырат.

Төлөм тапшырмасынын маңызы

Аккредитив – бул документте көрсөтүлгөн өлчөмдө жана шарттарда сатуучунун кардарынын документтерин банктык которуу жолу менен төлөө боюнча банктын финансылык милдеттенмеси. Бардык реквизиттер сатып алуучу тарабынан аныкталат, ал жөнүндө ал өзүнүн банкына отчет берет, ошондой эле бул кредиттик эсепти ачуу үчүн толтурулган арызды берет. Аккредитив боюнча төлөмдөр жакшыкелишимдин шарттарына ылайык өнөктөштөр үчүн транзакцияны камсыздоо жолу.

Накталай жана документалдуу төлөм тапшырмалары бар. Биринчи түрү жеке же юридикалык жак тарабынан башка өлкөдө аны алуу үчүн белгилүү бир суммадагы салымын караган номиналдык документтер. Экинчи түрү, чындыгында, кардардын банкы анын көрсөтмөсүнө ылайык, үчүнчү жакка акча төлөөгө тийиш болгон келишим. Бул коммерциялык уюм макулдашылган документтерди бергенден кийин башка банкка - төртүнчү тарапка төлөм жүргүзүүгө көрсөтмө бере алат.

Белгилүү катышуучулар

Эсептешүүлөрдүн бул түрүн аткарууга жана ишке ашырууга төмөнкү адамдар катышат:

• сатып алуучу - жеке же юридикалык жак (арыз берүүчү, импортер), ал сатуучунун пайдасына келишим боюнча аккредитив боюнча банктык эсептешүүнү демилгелейт жана банктык эсепке керектүү сумманы которот;
• эмитент-банк: ал аккредитив ачат жана сатып алуучунун атынан сатуучунун алдында милдеттенмелерди алат;
• аккредитивди төлөөчү банк (аткаруучу банк);
• сатуучу (экспорттоочу, бенефициар) - пайдасына аккредитив ачылган жана анын эсебине акча каражаттары түшө турган жак.

Эмитент-банк бир эле учурда аткаруучу банк боло алат, б.а. алуучу төлөм тапшырмасында каралган документтерди тапшырганда, ал аккредитив ачат жана акча каражаттарын төлөйт. Бирок көп учурда төлөө ыйгарым укуктары аткаруучу банкка өткөрүлүп берилет. Бул, негизинен, качан сатып алуучу жана сатуучу болотар кайсы өлкөлөрдө жайгашкан. Мындай учурда чектер менен төлөмдөрдү жүргүзүү ыңгайсыз. Аккредитивдер боюнча эсептешүүлөр ишенимдүү мамилелерди орнотуунун эң жакшы жолу. Демек, эмитент-банк катчы менен түздөн-түз иштебестен, төртүнчү тарапты – акча каражаттарын алуучунун өлкөсүндө жайгашкан аткаруучу банкты тартуу менен иш алып барат. Бул банк сатуучуга аккредитив жана анын шарттары жөнүндө маалымдайт жана бул төлөм милдеттенмесинин аныктыгын ырастайт.

Маанилүү маалымат

Товарларды жогоруда көрсөтүлгөн жол менен төлөөдө банктар арыз берүүчү көрсөткөн документтер менен гана иштешет. Бул уюмдардын продукцияга эч кандай тиешеси жок. Сатып алуучу менен сатуучунун ортосунда түзүлгөн келишимдер да эске алынбайт. Аккредитивдер боюнча накталай эмес төлөмдөр төлөм милдеттенмесин ачууда макулдашылган документтик жагын гана көрсөтөт. Жана төлөмдүн бул түрүн колдонууну каалаган адамдар муну эске алышы керек.

Банк кепилдиги керек

Келишимге ылайык аткаруучу банк тарабынан кардарга кредит берүү кеңири таралган. Аккредитив аркылуу төлөмдөр көбүнчө тышкы соода операцияларын жүргүзүүдө, же сатуу рыногун кеңейтүүдө жүргүзүлөт. Жеткирип берүүчү товарды төлөм кепилдиксиз берүүнү каалабайт, ал эми сатып алуучу макулдашылган продукция келишимдин шарттарына ылайык жеткирилерине ишенбей, төлөөдөн баш тартат. Бул учурда аккредитив боюнча эсептешүү келишимдин тараптарынын консенсуска жетүү жолу болуп саналат.

Накталай эмес төлөм тартиби

Аккредитив түрүндөгү акча каражаттарын которуу бир нече этап менен ишке ашырылат:

1. Товарды сатуучу менен сатып алуучунун ортосундагы келишимге кол коюу.
2. Аккредитив ачуу үчүн эмитент-банкка акыркы арыз берүү. Сатуучуга аккредитив ачылгандыгы жөнүндө контрагент (аткаруучу) банктын расмий билдирүүсү (телеграф же почта аркылуу).
3. Товарды сатып алуучуга жеткирүү.
4. Документтерди берүү: сатуучудан аткаруучу банкка, экинчиден - эмитент банкка, андан - сатып алуучуга. Сатып алуучунун эсебинен каражаттарды эсептен чыгаруу.
5. Аткаруучу банкка акча каражаттарын эмитенттен которуу. Сатуучуга төлөм жүргүзүлүүдө.

Транзакциянын жүрүшүндө эмитент келишимде көрсөтүлгөн сумманы кардардын эсебинен дебеттейт жана аны аткаруучу банкка жөнөтөт, ал окшоштук боюнча «Аккредитив» эсептешүү формасын тандап, алдын ала товарлар үчүн төлөөгө арналган каражаттарды («депозиттик аккредитив») депозитке салат. Бирок “кепилденген аккредитив” дагы бар. Анда төлөм банктын кепилдиги менен гана жүргүзүлөт.

Аккредитив депозитке салынганда эмитент-банк контрагент банкка келишимде көрсөтүлгөн сумманы төлөм милдеттенмесинин толук мөөнөтүнө которот. Каражаттар сатып алуучу тарабынан берилет же ага насыя берилет, анын алкагында төлөмдөр жүргүзүлөт.

Кепилденген аккредитивде аткаруучу банк корреспонденттик эсептен акча каражаттарын эсептен чыгаруу укугун алат.эмитент-банк аккредитивдин суммасынын чегинде же төлөөнүн башка ыкмаларын караштырат. Төлөөчү тарабынан эмитент-банкка акча каражаттарын компенсациялоонун тартиби келишимде белгиленет.

Товар жөнөтүлгөндө жана жеткирүүчү бул фактыны тиешелүү документтер менен ырастаганда, аткаруучу банк транзакция үчүн төлөйт. Ошентип, эсептешүү үчүн бөлүнгөн убакыт бир топ кыскарат.

Аккредитивдердин түрлөрү

Төлөм банкынын тапшырыктары төмөнкүлөргө бөлүнөт:

• Кайра кайтарылгыс: төлөөчү алуучу менен алдын ала макулдашуусуз милдеттенменин шарттарын бир тараптуу өзгөртө албайт.
• Чечилип алынуучу: төлөөчү акча алуучунун макулдугусуз келишимдин шарттарын өзгөртүүгө укуктуу жана аны макулдашылган мөөнөт аяктаганга чейин жокко чыгара алат.
• Ырасталды - аткаруучу банк төлөм үчүн жоопкерчиликти алат.
• Такталбаган - банк төлөмдү көзөмөлдөөгө милдеттенбейт.
• Жаңылануучу (айлануучу) - транзакция кайталанганда же системалуу болгондо кайталануучу аккредитив.
• Кызыл пункту менен накталай акчасыз эсептешүү - аткаруучу банкка керектүү документтерди бергенге чейин сатуучуга белгилүү бир суммага алдын ала төлөм жүргүзүүгө уруксат берүү.
• Өткөрүлүүчү - эгерде башка адамдар товарды жеткирүүчү болсо, колдонулат. Андан кийин аккредитивдерди эсептөө тартиби бир аз өзгөрөт: сатуучу аткаруучу банкка аларга жарым-жартылай же толугу менен которууну тапшырат.каражаттарды алуу укугу.
• Кумулятивдик - арыз ээсине операция учурунда сарпталбаган сумманы ошол эле аткаруучу банктагы жаңы аккредитивге кошуу мүмкүнчүлүгүн берет (антпесе, каражат эмитент-банктагы сатып алуучунун эсебине кайтарылат).
• Циркуляр: кредитти берген банк-эмитенттин контрагенттеринин каалаган банктарында акчаны алууга мүмкүндүк берет.

Аккредитив боюнча төлөмдөр – бул ар дайым накталай эмес транзакциялар, алар бир гана жеке же юридикалык жакка төлөө үчүн каттоону караштырат.

Операциянын кылдаттыктары

Ушул түрдөгү төлөм милдеттенмелерин иштеп чыгууда кардарлар кээ бир нюанстарды эске алышы керек:

1. Чечилип алынуучу аккредитивдин шарттары өзгөргөн же аны жокко чыгарган учурда, эмитент-банк бул факты жөнүндө акча каражаттарын алуучуга билдирүүгө милдеттүү. Бул өзгөртүүлөр киргизилген күндөн кийинки иш күнүнөн кечиктирбестен жасалышы керек.
2. Аткаруучу банк акча каражатын алуучунун макулдугун алгандан кийин кайра кайтарылгыс аккредитив өзгөртүлдү же жокко чыгарылды деп эсептелет. Аккредитивдердин шарттарын жарым-жартылай өзгөртүүгө жол берилбейт.
3. Тастыкталган аккредитивди өзгөртүү же жокко чыгаруу үчүн көрсөтүлгөн банктын жана акча каражатын алуучунун макулдугу талап кылынат.
4. Аккредитив боюнча эсептөөлөр коммерциялык уюмдар тарабынан төлөнүүчү төлөмдөр болуп саналат, ошондуктан акча каражатын алуучу акчалай милдеттенменин ачылгандыгы жөнүндө түздөн-түз эмитент-банктан же өзүнүн банкынан (менен) билет.акыркысынын макулдугу).
5. Төлөмдөрдүн бул түрү банк которуу жолу менен гана жүргүзүлөт.
6. Аккредитив боюнча акча каражаттарын төлөө кардарлардын банктар менен түзүлгөн келишимдери жана алардын ортосундагы келишимдер менен жөнгө салынат.

Арыз формасы

Товардын акысын жогоруда көрсөтүлгөн жол менен төлөө үчүн төлөөчү банкка 2 арыз берет, бул банкка аккредитив ачуу боюнча көрсөтмө болуп саналат. Өтүнмө компаниянын өзү тарабынан иштелип чыккан формада берилет. Бул учурда, төмөнкү маалыматтар көрсөтүлүшү керек:

• датасы жана документ номери;
• төлөө суммасы;
• транзакциянын бардык тараптарынын реквизиттери: төлөөчү, банк-эмитент, аткаруучу уюм, акча каражаттарын алуучу;
• аккредитивдин түрү;
• анын жарактуулук мөөнөтү;
• каражаттарды алуучу тарабынан бериле турган документтердин тизмеси, аларга коюлуучу талаптар жана аларды берүүнүн акыркы күнү;
• аккредитив кантип таризделет;
• бул төлөмдүн максаты;
• жүк берүүчү, жүк алуучу, көздөгөн жер;
• акча которуу процессинин жабылган күнү;
• транзакциядан банктардын комиссиялык пайызы жана аны төлөө тартиби.

Бул негизги маалыматтын тизмеси, бирок документте өтүнүүчүнү кызыктырган ар кандай маалыматтар камтылышы мүмкүн. Кененирээк маалымат Россия Федерациясынын Борбордук банкынын 2012-жылдын 19-июнундагы N 383-P "Акча каражаттарын которуу эрежелери жөнүндө" жобосунда (6.7-пунктунда) камтылган.

Аккредитивдерди тариздөө ыкмалары

Банктар транзакциялар үчүн төлөөнүн бир нече ыкмаларын колдонушатнакталай эмес:

1. Сатуучу керектүү документтерди бергенден кийин төлөм жүргүзүү.

2. Кечиктирилген төлөм: банк макулдашылган документтердин тизмесин алгандан бир нече күндөн кийин же товар жөнөтүлгөндөн кийин белгилүү бир мөөнөт өткөндөн кийин жүргүзүлөт.

3. Аралаш төлөмдү жүргүзүү: сумманын бир бөлүгү документтерди көрсөткөндө төлөнөт, бир бөлүгү - жөнөтүлгөндөн бир нече күндөн кийин төлөнөт.

4. Векселди кабыл алуу: ал эмитент банк же аткаруучу тарабынан кабыл алынат жана макулдашылган мөөнөттө төлөнөт.

5. Документтерди макулдашуу: аткаруучу банк такыр башка банкта таризделген вексельди (трафатта) же бенефициарга (сатуучуга) аванс берүү жолу менен же банк акчаны кайтарып алуу керек болгон банктык күнгө чейин авансты төлөөгө убада кылуу менен сатып алат. эмитент банктан. Бул ыкма товардын ээси акчаны дароо алгысы келгенде, ал эми сатып алуучу аны алгандан кийин бир нече убакыттан кийин дүңүнөн төлөгүсү келгенде колдонулат.

Банктык милдеттенмелердин жакшы жактары

Аккредитивдер боюнча төлөмдөр бир катар артыкчылыктарга ээ финансылык транзакциялар болуп саналат, атап айтканда:

• коммерциялык уюмдарга аккредитив түрүндөгү акча операцияларынын мыйзамдуулугу үчүн жоопкерчиликти жүктөө;
• сатуучуга төлөмдү толугу менен камсыздоо;
• сатуу жокко чыгарылган учурда сатып алуучуга толук сумманы кайтарып берүү;
• банктык көзөмөлгө байланыштуу тараптардын ортосундагы келишимдин шарттарын толук сактоо;
• уюмдун ичиндеги сатып алуучунун каражаттарын сактоо.

Кайсы жактары аккредитив аркылуу эсептешүү

Оң жактарынан тышкары, бул төлөм тапшырмаларынын кээ бир кемчиликтери бар, атап айтканда:

• транзакциянын ар бир этабында көп сандагы документтерди берүү зарыл;
• эки тарап үчүн бул накталайсыз төлөмдүн жогорку баасы.

Төлөмдүн бул түрү менен болгон ыңгайсыздыктарга карабастан, документалдык аккредитивдер менен эсептешүүлөр транзакциянын ийгилигине кепилдик берет, анын ачык-айкындуулугун жана мыйзамдуулугун камсыз кылат, ошондой эле банк кардарларына жаңы бизнес өнөктөштөрдү табууга жана мамилелерди ачык кылууга мүмкүндүк берет, ийгиликтүү жана келечектүү.