Аккредитив. Аккредитивдердин түрлөрү жана аларды аткаруу ыкмалары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Аккредитив – бенефициардын банкынын багыты боюнча төлөөчүнүн банкына буйрук берилген финансылык операция. Банктык манипуляция кардарлардын демилгеси боюнча, өнөктөштүк келишимине ылайык алардын атынан жүзөгө ашырылат. Буйрутма жеке же юридикалык жак тарабынан буйруктун алкагында макулдашылган шарттардын алкагында төлөмдөрдү жүргүзүүдөн турат.

Банктык операциялардын мисалдары

Аккредитивдердин түшүнүгүн жана түрлөрүн изилдеп чыгып, биз банк аркылуу өз ара эсептешүүнүн бул форматынын оң жактары да, кемчиликтери да бар экендигине токтолобуз. Аккредитивди шарттуу акчалай милдеттенме деп атоого болот, ал арыз ээсинин көрсөтмөсү боюнча банк тарабынан кабыл алынат, ага ылайык финансылык институт бенефициарга документтерде көрсөтүлгөн өлчөмдө төлөп берүү милдетин алат. Бул коопсуздуктун жогорку деңгээлин аныктайт жана тараптардын эч кимиси алданып калбоосунун кепилдиги болуп саналат. Кырдаалды жөнөкөйраак сүрөттөп берүүгө болот. Мисалы, бир фирма белгилүү бир товарды экинчисинен сатып алууну каалайт, бирок тобокелдикке байланыштуу ал үчүн дароо төлөгүсү келбейт. Бул кырдаалдасатып алуучу банктан ал үчүн товардын акысын төлөөнү суранат, бул төлөм товарды алгандан кийин төлөнөт. Банк сатуучуга белгилүү бир суммадагы акча каражаттарын которот, андан кийин квитанциянын негизинде сатып алуучудан акча каражаттарын чогултат. Бул форматта банк менен жана тараптардын ортосундагы эсептешүүлөр аккредитивдер боюнча эсептешүүлөр деп аталат. Аккредитивдердин түрлөрү 4 тараптын өнөктөштүгүнүн жеке өзгөчөлүктөрүн аныктайт.

Аккредитив тобокелдикти азайтуунун бир түрү катары

Ишкер менен уюмдун, ошондой эле жеке адамдар менен жеке ишкерлердин ортосунда өнөктөштүк мамилелерди түзүүдө келишим түзүүдө же өз ара эсептешүүдө акча же товар жоголуп кетүү коркунучу жогору. Банк секторунда сунушталган аккредитивдердин түрлөрү ири суммадагы операцияларды жүргүзүүдө олуттуу жоготууларды болтурбоого мүмкүндүк берет. Аккредитивдин алкагындагы ар кандай финансылык процесс эки банк тарабынан бир эле учурда катуу көзөмөл астында ишке ашырылып жаткандыктан, тобокелдиктер минимумга түшүрүлөт. Тараптардын бири менен келишимдин шарттарын аткарбоо толугу менен жокко чыгарылат. Продукцияларды берүүчү, чындыгында анын сатып алуучусу сыяктуу эле, өнөктөштүк боюнча өз милдеттенмелерин аткарбай коюшу мүмкүн эмес.

Аккредитивдердин түрлөрү

Өз ара эсептешүү үчүн аккредитивдерди колдонууда операциянын ылайыктуу түрүн тандоо өтө маанилүү. Акыркысын ачуу банк тарабынан төлөөчүнүн көрсөтмөсү боюнча гана жүзөгө ашырылат, демек, операциянын форматын тандоо төлөөчүдө калат. Банк ишинин шектүү түрүнө байланыштуу маалыматбүтүмдөр келишимге киргизилген. Россия Федерациясынын Борбордук банкынын стандарттарына ылайык, аккредитивдердин төмөнкү түрлөрүн бөлүү салтка айланган:

• Жабылган же депозитке коюлган.
• Ачык же кепилденген.
• Кайра алынуучу.
• Кайра кайтарылгыс.
• Ырасталды. Ал кайтарылып алынуучу же кайтарылгыс болушу мүмкүн.

Жабылган жана жабылбаган банктык транзакциялар

Депозиттик жана кепилденген транзакциялар – бул аккредитивдер боюнча эң кеңири таралган эсептешүүлөр. Аккредитивдердин түрлөрү операциялардын спецификациясын өздөрү аныктайт.

• Жабылган операция. Мындай шартта, аккредитивди ачууда эмитент-банк төлөөчүнүн эсебинен акча каражаттарын аккредитивдин бардык суммасына которот. Бул камтуу деп аталат. Каражаттар келишимдин бүткүл мөөнөтүнө аткаруучу банктын карамагына өткөрүлүп берилет.
• Белгисиз операция. Кепилденген банктык операция аккредитивди ачууда эмитент-банк тарабынан акча каражаттарын которууну карайт. Аткаруучу банкка жөн гана аккредитивдин наркынын чегинде анын эсебинен акча каражаттарын эсептен чыгаруу укугу берилет. Эмитент-банктагы корреспонденттик эсептен акча каражаттарын эсептен чыгаруунун тартиби финансы институттарынын ортосундагы атайын келишимдер менен аныкталат.

Ырасталган банк транзакциясынын вариациялары

Түрлөрү операциялардын спецификациясына жараша айырмаланышы мүмкүн болгон ырасталган аккредитив (чакырылып алынуучу жана кайтарылгыс) аккредитив болуп саналат.аны аткарууда аткаруучу финансы-кредиттик мекеме ырастоочу аккредитив берилген банктан акча которуу фактысына карабастан төлөм жүргүзүү боюнча милдеттенмелерди өзүнө алат. Операциянын нюанстарын макулдашуунун тартиби банктар аралык келишимдер менен аныкталат. Аккредитивдин түрлөрүнүн кандай айкалышы мүмкүн эмес деген суроого жооп так жогоруда келтирилген аныктамада жатат. Башка тандемдерди кабыл алуу мүмкүн эмес.

Кайра алынуучу жана кайтарылгыс транзакциялар

Өз ара эсептешүүлөрдө кайра чакыртып алынуучу да, кайра кайтарылгыс да аккредитивдер кем эмес популярдуу болуп эсептелет. Бул категориядагы аккредитивдердин түрлөрүнүн да өз өзгөчөлүктөрү бар.

• Чайтарылып алынуучу банктык операция эмитент-банк тарабынан жаңыртылышы же толугу менен жокко чыгарылышы мүмкүн. Баш тартуу үчүн төлөөчүнүн жазуу жүзүндөгү буйругу негиз болушу мүмкүн. Бул кырдаалда каражаттарды алуучу менен макулдашуу талап кылынбайт. Аккредитив кайра алынгандан кийин эмитент-банк төлөөчүнүн алдында эч кандай жоопкерчилик тартпайт.
• Алуучу шериктештиктин шарттарын өзгөртүүгө макул болуп, аны аткаруучу банкка тапшырганда гана коопсуз операция жокко чыгарылат. Өз ара эсептешүүлөрдүн бул категориясы үчүн шарттарды жарым-жартылай өзгөртүү каралган эмес.

Банктык операция боюнча акча каражатын алуучу төлөөдөн баш тартууга укуктуу, бирок анын колдонуу мөөнөтү аяктаганга чейин жана бул нюанс келишимде көрсөтүлгөн шартта. Үчүнчү тараптын алдын ала макулдашуусу жана кабыл алуусу боюнча жол берилеттөлөөчүнүн укуктары менен уруксат берилген.

Банктык операциялардын негизги форматтарынын түрлөрү

Аккредитивдердин негизги түрлөрү гана эмес, алардын түрлөрү да бар. Төмөнкү банктык транзакцияларды айтууга болот:

• Кызыл пункту менен. Бул келишим, ага ылайык эмитент банк аткаруучу банкка товар берүүчүгө аванс түрүндө төлөм жүргүзүү укугун берет. Аванстын суммасы алдын ала аныкталат жана кызмат көрсөтүүгө же товарларды жөнөтүүгө чейин берилет. Дал ушул аккредитивдердин түрлөрү эл аралык эсептешүүлөрдө эң көп суроо-талапка ээ, анткени алар тараптардын ортосундагы ишеним деңгээлин жогорулатат.
• Айлануучу операция. Бул келишимдин суммасынын чегинде төлөмдөр үчүн жарым-жартылай ачылган аккредитив. Товарлардын ар бир партиясы же белгилүү бир көлөмдөгү кызматтар үчүн төлөгөнүңүздө ал автоматтык түрдө жаңыланат. Системалуу жеткирүү менен келишимдин акча көлөмүн циклдик кыскартуу үчүн бул аккредитив идеалдуу. Бул категориядагы аккредитивдердин түрлөрү популярдуу.

Өз ара эсептешүү

Келишимдерди түзүүдө келишимдерде өз ара эсептешүүлөрдүн формасы, ошондой эле товарларды жеткирүүнүн өзгөчөлүктөрү же кызматтарды көрсөтүү схемасы көрсөтүлүүгө тийиш. Аккредитивдердин пландаштырылган түрлөрү жана алардын мүнөздөмөлөрү иш кагаздарында сөзсүз түрдө көрсөтүлөт. Кыйынчылыктарды болтурбоо үчүн документтер төмөнкү маалыматтарды камтышы керек:

• Эмитент банктын аталышы.
• Кара турган каржы мекемесинин аталышыакча каражатын алуучуга кызмат көрсөтүү.
• Акча каражатын алуучунун идентификациялык маалыматтары.
• Банк транзакциясынын көлөмү.
• Колдонула турган документтик кредиттин түрлөрү.
• Алуучуга банктык транзакциянын ачылышы жөнүндө билдирүү форматы.
• Акча салууга арналган эсептин номери жөнүндө төлөөчүгө маалымдоо форматы. Эсепти аткаруучу каржы мекемеси ачат.
• Аккредитивдин мөөнөтү, документтерди берүү шарттары жана аларды тариздөө эрежелери.
• Төлөмдүн спецификациясы.

Маанилүү пункттар

Өнөктөштүк ийгиликтүү болушу үчүн төлөөчү өз алдынча же адистин жардамы менен банк операцияларынын бул форматын изилдеп, ким кайсы түрлөрүн колдонот дегенге көңүл бурушу керек. Аккредитивдер өз ара эсептешүүлөрдүн форматына жараша айырмаланат. Белгилүү бир учурда, сиз оптималдуу өнөктөштүк форматын тандоо керек. Айта кетсек, эсептешүү форматы бузулган учурда бардык жоопкерчилик мыйзамга ылайык каржы институттарына жүктөлөт. Бул каржы институттарынын өкүлдөрү товарлардын жеткирилишин, белгилүү бир көлөмдөгү иштердин аткарылышын же кызмат көрсөтүүнү ырастаган документтерди текшерүүгө өзгөчө көңүл бурарын аныктайт.

Артыкчылыктар жана кемчиликтер

Нак эмес төлөмдүн бул түрүнүн жакшы жактары да, минустары да бар. Өнөктөштүктүн оң жактарына төлөмдүн 100% гарантиясынын болушу киреттовар сатуучу же кызмат көрсөтүүчү. Бүтүм боюнча өз ара эсептешүүлөрдүн аткарылышын контролдоо финансылык институттардын өздөрү тарабынан жүзөгө ашырылат, бул алдамчылык тобокелдигин жана тараптардын ар биринин өз милдеттенмелерин талаптагыдай аткаруусун жокко чыгарат. Банктык операцияны жүргүзүүдө төлөм кийинкиге калтырылгандыгына байланыштуу сатып алуучу капиталдын бир бөлүгүн чарбалык жүгүртүүдөн чыгарбайт. Товарлар же кызмат көрсөтүүлөр үчүн төлөө бөлүп-бөлүп төлөө сыяктуу жүргүзүлөт. Келишимге кол коюу учурунда сатып алуучунун колунда каражат жок болушу мүмкүн. Бул учур да кемчилик катары иш-аракет кылат, бирок буга чейин товарлардын сатуучусу жана кызмат көрсөтүүлөр өкүлү үчүн. Алар акчаны кечиктирип алышат. Айта кетчү нерсе, аккредитивдик өнөктөштүк схемасы өтө татаал жана аны дароо түшүнүү мүмкүн эмес. Бирок дүйнөлүк практика көрсөткөндөй, бир кезде сунуштан пайдаланган бизнесмендер эч качан башка төлөм форматтарын колдонушпайт. Жогорку коопсуздук көрсөткүчтөрүнүн артыкчылыгы комплекстүү иш процессин жана банктардын салыштырмалуу жогорку комиссияларын толугу менен камтыйт.