Эл аралык төлөмдөрдүн негизги формалары

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Товардык транзакциялар боюнча эл аралык эсептешүүлөр ар кайсы өлкөлөрдүн бизнес дүйнөсүндө маанилүү роль ойнойт. Алар товарларды же кызмат көрсөтүүлөрдү алмашуу боюнча бардык тышкы соода операцияларын камтыйт, коммерциялык эмес операциялардын финансылык бөлүгүн жөнгө салат, капиталдын активдүү кыймылына, рыноктун жакшырышына көмөктөшөт.

Эл аралык эсептешүүлөрдүн принциптери, мүнөзү жана формалары

Эл аралык эсептешүүлөр атайын эсептер аркылуу банктардын чет өлкөлүк филиалдарын же каалаган чет өлкөлүк банктарда корреспонденттик (ностро) банктык эсептерди ачуу же эсептешүүлөр жана капиталдын кыймылы үчүн учурдагы корреспонденттик (лоро) эсептер аркылуу ишке ашырылат.

Эл аралык соодада төлөмдөрдү уюштуруу жана формалары абдан ар түрдүү. Эреже катары, бардык эл аралык эсептешүүлөр жүргүзүлөтконвертирленген валюталарда, башкача айтканда экономикалык мааниде алдыңкы өлкөлөрдүн улуттук валюталарында.

Бүгүнкү каржы дүйнөсүндө өзгөчө шарттарда алтын менен эсептешүү боюнча милдеттенмелер жоголду, бирок өлкөлөр конвертирленген валюталарды сатып алуу үчүн алтын запастарынын бир бөлүгүн сата алышат. Ошентип, алтын бардык эл аралык транзакциялардын кепилденүүчү негизи бойдон калууда.

Эреже катары, эл аралык төлөмдөр соода мамилелерине катышкан өлкөлөрдүн валюталык мыйзамдары, келишимдердин шарттары, эл аралык сооданын эрежелери жана өлкөнүн тышкы экономикалык ишмердүүлүгү менен жөнгө салынат. Ошол эле учурда дүйнөлүк экономикалык практикада мамлекеттердин финансылык резервдерин эффективдүү жана ийкемдүү пайдаланууга, экономиканын өнүгүшүнө көмөктөшүүгө жана эл аралык валюталык эсептешүүлөрдү жүргүзүү үчүн ар кандай банктык ыкмаларды колдонууга мүмкүндүк берүүчү келишимдер боюнча накталай эмес төлөмдөрдүн көптөгөн түрлөрү бар..

Буйрутма жана эрежелер алмашуу системасына бириктирилген

Эл аралык эсептешүүлөр чындыгында ички эсептешүү формаларын кайталайт, алардан алар валюталык компоненти боюнча гана айырмаланат: алар улуттук улуттук валютаны башкасына иш жүзүндө алмаштыруу болуп саналат.

Укуктук тил менен айтканда, транзакция кайсы валютада болушу керек экенин белгилеш керек, анткени кээде трейдерлердин талаптары ар кайсы өлкөнүн бир нече валютасын камтыйт.

Физикалык жактан банкноттор эл аралык эсептешүүлөргө катышпайт, ал эми транзакциялар үчүн төлөмдөрдүн өзү документалдык операциялар, которуулар, аккредитивдер, чектер, векселдер түрүндө жүргүзүлөт. Эл аралык эсептешүүлөрдүн формасын туюндуруу -өлкөлөрдүн документалдык жүгүртүүсү.

Учурда көпчүлүк өлкөлөрдүн финансылык резервдери АКШ долларында көрсөтүлгөн, бул айрым экономикалык жактан туруксуз өлкөлөр үчүн, өзгөчө финансылык кризис учурунда кооптуу болушу мүмкүн.

Эл аралык төлөмдөрдүн өзгөчөлүктөрү кирет

1. Эл аралык төлөмдөрдүн негизги формаларын колдонуу ыкмасы катары эл аралык келишимди милдеттүү түрдө аткаруу.
2. Жөнөтүү жана төлөм документтерин төлөө.
3. Бардык эл аралык эсептешүүлөрдү эсепке алуу жана тышкы соода бүтүмүнө катышкан өлкөлөрдүн мыйзамдары менен жөнгө салуу.
4. Өлкөлөрдүн алтын-валюта резервдери физикалык катышуусуз бүтүмдөрдүн документтик мүнөзү аркылуу эсептешүүлөрдү унификациялоо.
5. Эл аралык эсептешүүлөрдүн валюталык котировкалардын жана курстардын таасиринен көз карандылыгы.
6. Эл аралык экономикалык коомчулук тарабынан кабыл алынган соода операцияларынын бирдиктүү эрежелерин жана кепилдиктерин колдонуу.

Эл аралык накталай эмес төлөмдөрдүн маңызы, түшүнүгү жана формалары тышкы соода операцияларынын натыйжалуулугунун негизи болуп саналат.

Төлөмдөрдүн бир нече негизги түрлөрү бар. Алар төмөнкүлөргө бөлүнөт:

• аккредитив жана инкассациялоо ыкмалары;
• акча которуулар;
• ачык валюталык эсептерди колдонуу менен алдын ала акча которуулар менен эсептешүүлөр;
• эсептер жана чек төлөмдөр;
• эл аралык валюталык эсептешүүлөрдүн кредиттик жана клирингдик формаларын камтыйт.

Аккредитив жана башка формалар

Эл аралык эсептешүүлөрдүн документтик формалары – берилген документтердин негизиндеги төлөмдөр. Чындыгында, эгерде банктын кардары үчүнчү жакка төлөм жүргүзүү өтүнүчү болсо, бул банктын төлөм жүргүзүү милдети.

Эл аралык эсептешүү практикасында, адатта, кайтарылгыс аккредитив колдонулат, башкача айтканда, банк кардары тарабынан операцияны жокко чыгаруу укугу жок. Эл аралык эсептешүү формаларына документалдуу аккредитив да кирет.

Практикада бул үчүнчү жак - бүтүмдүн катышуучусу (бенефициар) товардын жөнөтүлгөндүгүн тастыктоочу документтерди берет дегенди билдирет, банк кардары товарды физикалык түрдө албай туруп, төлөөгө буйрук берүүгө милдеттүү..

Аккредитив эки катышуучу банктын төлөм кепилдиктери менен ырасталышы мүмкүн, ал эми аккредитив берилген бир банктын кепилдиги менен ырасталбашы мүмкүн. Транзакциянын маанилүүлүгүнө же тобокелдигине жараша тараптар аккредитивдин тигил же бул түрүн тандашат.

Мындан тышкары, эл аралык эсептешүүлөрдүн аккредитивдик формалары финансылык камтыган жана камтылбаган операцияларды камтыйт.

• Жабылган аккредитив менен транзакциянын бүткүл суммасы дароо сатуучунун банк эсебине которулат.
• Күрөөсүз аккредитив банкты аккредитив ачууда акча каражаттарын которууга милдеттендирбейт.

Аккредитивдин өзгөчөлүгү жана аларды тышкы соода операцияларында колдонуу

Аккредитивдин өзгөчө касиеттери эл аралык соодада төлөмдүн өзгөчө формалары катары анын өткөрүп берүү мүмкүнчүлүгүн жана револьвердикти камтыйт.

• Которсо болот жекоторула турган аккредитив акча каражаттарын үчүнчү жактарга которууга мүмкүндүк берет.
• Револьвердик аккредитив акча каражаттарын бөлүктөргө бөлүп пайдаланууну, документтерди толук алганга чейин аванстарды төлөө мүмкүнчүлүгүн камсыздайт.

Эл аралык операцияларда аккредитивди колдонуу келишимдерди кепилдик менен камсыз кылат, эффективдүү жана камсыздалган тышкы соода операцияларын ишке ашырууда камсыздандыруунун бир түрү болуп саналат.

Банктык эсептешүү практикасында аккредитивдерди аткаруунун бир нече формалары кабыл алынган.

• Кечиктирилген төлөмдөр. Алар товарды иш жүзүндө алгандан кийин акыркы төлөмдү камсыздайт. Тышкы экономикалык ишмердүүлүк системасында бул экспортер үчүн төлөмдүн эң жагымсыз түрү болуп саналат.
• Төлөмдөр көрүнгөндө. Алар берилген документтерде көрсөтүлгөн суммада документтерди көрсөткөндөн кийин дароо төлөмдү билдирет.
• Шашылыш долбоорлорду кабыл алуу менен төлөмдөр. Алар документтерде көрсөтүлгөн төлөмдөрдүн белгиленген мөөнөтүндө төлөөнү караштырышат. Мында, эгерде вексель төлөмдөрү каралган болсо, төлөм суммасын вексель пайыздарын кошпогондо алууну караштырууга болот.

Мындай эсеп каралбаган учурда, аккредитив бөлүп төлөө менен чакырылат жана белгиленген мөөнөттө документтерди кабыл алуу менен ишке ашырылат.

Коопсуздук маржасы: тышкы соодадагы аккредитивдердин кошумча түрлөрү

• Аккредитив долбоорлорун сүйлөшүү менен, башкача айтканда, каалаган банк тарабынан төлөмдөрдү жүргүзүү мүмкүнчүлүгү. Мындай учурда документтерди тариздөө эрежелеринин дал келбей калуу коркунучу бар. Ошол үчүн,аккредитивдин түрүн тандоодо эл аралык төлөмдөрдүн түшүнүгүн жана формаларын кылдат изилдеп чыгуу зарыл.
• Эсеп-фактураны колдонуу менен аккредитив. Мындай эсептөөлөрдө негизги документ болуп товарды төлөөдөн кийин да сатып алуучуга жеткирүүгө кепилдик берүүчү жөнөтүүнүн түрүн жана түрлөрүн көрсөтүүчү проформа-фактура эсептелет.

Кызыл сызыгы бар эсептешүүлөр - аванстарды төлөөнү караган аккредитивдер.

Накталай акча формасы

Бизнес жана финансылык операциялар чөйрөсүндө контракттарды каржылоонун инкассациялоо ыкмалары өзгөчө популярдуу жана бирдиктүү, эл аралык төлөмдөрдүн практикасында кеңири колдонулат.

Инкассо – бул ремитент-банктын (же экспортердун) принципал-кардардын буйругуна байланыштуу бардык зарыл иш-аракеттерди аткарууга жана төлөөчүдөн - бүтүмдүн катышуучусунан акчаны алууга, акча каражаттарын чегерүү директордун эсеби.

Инкассалык төлөмдөр түрүндөгү эл аралык эсептешүүлөрдү уюштуруу жана формалары эки түргө бөлүнөт: таза жана документтик.

• Таза инкассация – бул векселдер жана вексельдер, чектер боюнча төлөмдөр; коммерциялык документтер төлөм дүмүрчөгүнүн бул түрүнө тиешеси жок.
• Документтик коллекция – бул коммерциялык транзакцияны коштоочу документтердин жыйнагы: эсеп-фактуралар, жөнөтүүлөр, транспорттук карнет (карнет-тир) документтер.

Эреже катары, эл аралык эсептешүүлөрдө инкассация формасы узак мөөнөттүү кызматташкан кардарлардын ортосунда колдонулат.

Бул форма эмесшартсыз төлөмдөрдү камсыздайт, мисалы, төлөмдүн аккредитив формаларында, бирок анын өзүнүн талашсыз артыкчылыктары бар.

• Биринчиден, аккредитивге салыштырмалуу төлөм транзакцияларынын тобокелдиги азыраак.
• Банктык транзакциялар боюнча түз үнөмдөө, кошумча чыгымдарды азайтуу менен иштөөнүн оңойлугу.
• Транзакцияга катышкан банктар үчүн жоопкерчиликтин төмөндөшү.

Тышкы соода операцияларында инкассалык эсептешүүлөрдү артык көргөн тараптар колдонуудагы эл аралык мыйзамдар менен аныкталат. Бул принципал төлөмдөрдү кабыл алууну тапшырган, ремитент банк; инкассалык банк же келишим боюнча төлөөчүгө жана акырында төлөөчүгө документтерди көрсөткөн банк.

Ошол эле учурда ремитент-банк төлөмдү алуучу - принципал тарабынан берилген документтерди текшерүүгө милдеттүү эмес, текшерүү практикасы экспортердун жоопкерчилигинде.

Документтердин өздөрү, банктардын реквизиттеринин болушу жана бүтүмгө катышкан тараптар инкассалык тапшырмаларды аткаруу эрежелери менен жөнгө салынат. Эрежелер ошондой эле инкассалык тапшырма менен транзакциянын негизги шарттарын жөнгө салат.

Төлөмдөрдүн башка формалары жана түрлөрү

Тышкы соода операцияларында эл аралык эсептешүүлөрдүн негизги формалары болгон аккредитивдерден жана инкассалык төлөмдөрдөн тышкары алардын башка түрлөрү да кеңири колдонулат.

Жогоруда айтылгандардан тышкары, алар төмөнкү маанилүү түрлөрү менен көрсөтүлөт:

1. Банктык которуу – валюталык операциялардын кабыл алынган формаларынын бири. Которуу - бул алуучуга түздөн-түз акча төлөө же которуубанктын кардарынын атынан бир банктан экинчи банкка валюталык каражаттар. Ошол эле учурда банк валюталык которуулар үчүн негиз болгон келишимди аткаруу боюнча эч кандай милдеттенмелерди албайт. Россия Федерациясынын мыйзамдарына ылайык, банк валюталык контроль агенти болуп саналат, бирок ал мыйзамда белгиленген чектерде өз милдеттерин аткарат: транзакциялардын паспортторун түзөт, экспорттук операциялардан чет өлкө валютасын сатуунун өз убагында жүргүзүлүшүн көзөмөлдөйт жана бүтүмдүн бажы контролунан өткөндүгүн ырастоочу бажы документтери. Келишимди аткаруу боюнча бардык башка милдеттенмелер кардарга - тышкы экономикалык иштин катышуучусуна жүктөлөт.
2. Банктык төлөмдөрдүн түрлөрүнүн бири - алдын ала төлөм. Эреже катары, ал импорттоочулар тарабынан жүзөгө ашырылат, жана алдын ала төлөм, дүйнөлүк практикага ылайык, бүтүм наркынын 30% чейин жетиши мүмкүн. Келишим боюнча кымбат баалуу металлдарды, баалуу жабдууларды беруу жана жекече кымбат заказдарды орундатуу учун аванс телее салтка айланган.
3. Банктык которуулардын бир түрү документтик (шарттуу) которуулар болуп саналат - алар товардын жөнөтүлгөндүгүн жана сапатын ырастоочу документтерди көрсөткөндөн кийин экспортердун банкы тарабынан импортердун банкына тиешелүү сумманы төлөө үчүн кепилдиктерди берүүдөн турат. Документтүү которууларды ишке ашыруу үчүн экспортер банкка товардын экспорттоочу өлкөдөн сыртка сыртка чыгып кеткендигин, б.а. экспорттун аймагынан товардын экспорттолушун тастыктаган жөнөтүү документтерин берет.
4. Ачык эсеп боюнча валюталык эсептешүүлөр - ар кандай формаларды колдонуунун учурдагы практикасыэл аралык банктык төлөмдөр. Төлөмдүн бул түрү экспорттук-импорттук операциялар чөйрөсүндө узак мөөнөттүү кызматташтыгы бар, ошондуктан бири-бирине шартсыз ишенген кардарлардын ортосунда колдонулат. Ачык эсеп операциялары товарды жөнөтүүдө экспортер келишим боюнча өзүнүн өнөктөшү - товардын импорттоочусу үчүн банкта сатып алуучунун атына эсеп ачып, транзакция боюнча төлөмдөрдү дебетке киргизүүсү менен мүнөздөлөт. ачык эсептин. Товарды жөнөткөндөн кийин импортер карызды эсептин дебети боюнча жөнгө салат, ошентип, келишим боюнча эсептешүүлөр жабылат.

Эсеп ачуу үчүн банктык которууну жасоонун механизми жөнөкөй. Кардар эсеп ачат жана банк менен кардардын акча каражаттарын бул эсепте сактоого жана бардык түшкөн акча каражаттарын кардар ачкан эсепке чегерүү - ээсинин пайдасына чегерүү боюнча банктын милдеттенмеси жөнүндө келишим түзөт. Ошол эле учурда:

• Валюталык операцияларда которуучу банк, ортомчу банк жана бенефициар (которуучу банк) транзакцияга катышкан үчүнчү жактар болуп эсептелет.
• Акча каражаттарын пайдалануунун, аларды которуунун жана сактоонун тартиби корреспонденттик эсепти ачуу келишимин түзүүдө сүйлөшүлөт.
• Которуу боюнча банктын милдеттенмелери үчүн кардар банкка төлөм тапшырмасын берет. Банк төлөмдөрдү төлөм тапшырмасынын жана эсеп ачуу келишиминин негизинде жүргүзөт.

Эсеп ачуу үчүн которуулар, эреже катары, SWIFT системасында ишке ашырылат жана бир сааттан ашпайт. Кээ бир банктардын отчеттук мезгилдеринин механикасыкээде банктын корреспонденттик эсептеринен өтүп, кардардын эсебине бир сутка ичинде чегерилет жана сатып алуучу иш жүзүндө которууга караганда бир топ кечиктирүүчү каражаттардын түшүүсүн кечеңдетет.

Валюталык клиринг тышкы соода операцияларында банктык эсептешүү формаларынын бири катары

Бул эки же андан көп өлкөнүн өкмөттөрүнүн ортосундагы макулдашуунун негизинде кабыл алынган төлөм түрү. Келишим милдеттенмелерди жана талаптарды милдеттүү түрдө өз ара алмаштырууну аныктайт.

Калктуу конуштарды тазалоонун жардамы менен жетишилген максаттар ар түрдүү. Эреже катары, клирингдик келишимди түзүүдө ар бир мамлекет өзүнүн конкреттүү милдеттерин чечет. Бул болушу мүмкүн:

• тышкы соода операциялары аркылуу алтын-валюта резервдерин баланстуу чыгымдоону камсыз кылуу милдети;
• ар кандай жеңилдетилген насыяларды алуунун жолу;
• ошондой эле башка өлкөлөрдүн жагымсыз келишим шарттарына каршы чара катары колдонулат;
• акысыз экономикалык жардам көрсөтүүгө жана пассивдүү баланстары менен экономикалык өнүгүүдө артта калган өлкөлөрдү максаттуу каржылоого салым кошот.

Клирингдик эсептешүүлөрдүн өзгөчөлүгү эсептешүүлөрдү жүргүзүүдө эл аралык (кымбат) валютаны клирингдик банктар менен алмаштыруу болуп саналат, бул бардык талаптардын акыркы ордун толтурууга жетишүү үчүн төлөмдөрдү улуттук валютада жүргүзүү мүмкүнчүлүгү.

Эл аралык мамилелер чөйрөсүндө клирингдик эсептешүүлөр маанилүү роль ойнойт жана улуттук валюталарды толугураак колдонууга, учурдагы операцияларды жүргүзүү үчүн валюталарды өз ара алмашууга көмөктөшөт.төлөмдөр, макулдашуулардын алкагында улуттук валюталардын конвертациялануу мүмкүнчүлүгүн камсыз кылат.

Валюталык клирингдин формасы келишимдин катышуучулары-өлкөлөрүнө жараша болот жана эки тараптуу жана көп тараптуу келишимдер болушу мүмкүн. Көп тараптуу клирингдик эсептешүүлөрдүн жаркын мисалы болуп СЭВге мүчө өлкөлөрдүн мурдагы тарыхый бирикмеси саналат, азыр булар ЕЭК өлкөлөрү болуп саналат.

Тыянак

Эл аралык төлөмдөрдүн банктык формалары дүйнөлүк экономиканын өнүгүүсүндө маанилүү роль ойнойт. Алар тышкы соода операциялары боюнча төлөмдөрдү жана милдеттенмелерди жөнгө салат.

Өлкөлөрдүн ортосундагы экономикалык, маданий жана ишкердик байланыштарды өнүктүрүүгө салым кошуу.

Өлкөнүн экономикалык өнүгүү деңгээлине тике пропорционалдуу түрдө улуттук валютанын конвертацияланышы соода операцияларын түзүүнүн максатка ылайыктуулугу жана эрежелери, банктык эл аралык төлөмдөрдүн формасын тандоо болуп саналат.

Бул шарттардын бардыгы өз ара пайдалуу мамилелерди жана өлкөдөгү валюталык финансылык мамилелерди жөнгө салуучу мыйзамдарды милдеттүү түрдө кароого кызыкдар тараптардын ортосунда кеңири талкууланууга тийиш.

Эл аралык банктык төлөмдөрдүн формалары ар кандай тышкы соода операцияларынын туу чокусу болуп саналат. Банктар төлөмдөрдүн өз убагында жүргүзүлүшүн гана жөнгө салбастан, ошондой эле жүргүзүлүп жаткан соода операцияларынын гаранты катары да чыгышат.

Банктын катышуусусуз көптөгөн соода мамилелери мүмкүн эмес. Бирдиктүү эрежелерди жана документтерди колдонуу экспортерлорго жана импортерлорго - тышкы соода рыногунун катышуучуларына натыйжалуу жана пайдалуу иш жүргүзүүгө мүмкүндүк берет.иш-чаралар, ошону менен эл аралык экономиканын өнүгүшүнө салым кошуу.