Бенефициардык ээси – бул Бенефициардык ээсинин идентификациясы

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

"Бенефициардык менчик ээси" - бул беренеде саналган уюмдар менен иштешкен компаниялар жөнүндө белгилүү маалыматты чогултуу жана сактоо үчүн колдонулган түшүнүк. 5 Мыйзамынын № 115-ФЗ. Бул тизмеге мүлк жана акчага байланыштуу ар кандай операцияларды жүргүзгөн мекемелер кирет. Андан ары макалада биз кененирээк түшүнүк өзүнө токтолуп, анын маанисин түшүндүрүп берет. Ал жөнгө салынган мыйзамдардын бир катар жоболору менен да таанышабыз.

Мыйзамдык база

Белгиленген нормаларга ылайык, инновация баалуу кагаздар рыногунда иштеген, камсыздандыруу компаниялары тейлеген жана банк эсеби бар дээрлик бардык уюмдарга жайылтылат. Кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легалдаштырууну (адалдоону) жана терроризмди каржылоону ишке ашырууга каршы аракеттерди ишке ашыруу жөнүндө федералдык мыйзамга ылайык, бенефициардык менчик ээси так статусу жок субъект болуп саналат.

Бардык чогултулган маалыматтар ар кандай каржылык каршы аракеттерди түзүүгө багытталганмыйзам тарабынан тыюу салынган бүтүмдөр. Бирок бийлик өкүлдөрү мыйзамга каршы келген маалыматтарды байма-бай айтып келишет. Буга мисал катары Россия Федерациясынын Президентинин 2009-жылдын 25-майында Федералдык Жыйынга «2010-2012-жылдардагы бюджеттик саясат жөнүндө» Бюджеттик билдирүүсүн айтсак болот. Бул текст келишим түзүлгөн өлкөнүн резидент эмеси болуп саналган учурда, чет өлкөлүк ишканалар менен операцияларды жүргүзүүдө салыктарды азайтуу жана кош салык салууга жол бербөө боюнча макулдашууларды колдонууга каршы аракеттенүү механизмин консолидациялоо боюнча белгилүү бир сунуштарды камтыйт. акыркы бенефициар.

Келечектин салык саясаты

Өкмөттүн жакынкы жылдарга пландары белгилүү бир өзгөртүүлөрдү камтыйт. Алардын айрымдары Россия Федерациясынын Салык кодексинде көрсөтүлгөн. Бул өзгөртүүлөрдүн маңызы эл аралык салык келишимдери мыйзамсыз максаттарда пайдаланылган учурда мыйзам бузууларга каршы аракеттенүү болуп саналат. Мыйзам актыларынын негизинде уюмдарга дүйнөнүн оффшордук зоналарынан Россия Федерациясынын юрисдикциясына өтүүсү да колдоого алынышы керек. Россия Федерациясы менен болгон эл аралык келишимдерде көрсөтүлгөн салык жеңилдиктери жана преференциялары, эгерде акыркы бенефициардык ээси өлкөнүн резиденти болсо, колдонулбайт.

Бенефициардык ээсинин идентификациясы

Бенефициардык менчик ээсин ачыкка чыгаруу маселеси буга чейин заманбап орус бизнесинде бир нече жолу көтөрүлгөн, бирок так аныктама жок болгондуктан, ал каралбай калган. Буга мисалПремьер-министрдин буйругу болуп саналат. Бул документке ылайык, көптөгөн компаниялар, негизинен мамлекеттик, өз контрагенттерине бардык менчик ээлери жана акыркы бенефициарлар жөнүндө маалымат берүү өтүнүчү менен кайрылышкан. Бирок, бул концепциянын так формулировкасы жана ачыкка чыгаруу жол-жобосун укуктук жөнгө салуунун жоктугунан керектүү маалыматты берүү дээрлик мүмкүн болгон эмес. Бирок, 2013-жылдын июлунда кардардын бенефициардык ээси банк уюмдары тарабынан аныктала баштаган.

Талап кылынган жеке маалыматтардын тизмеси

Мыйзамга ылайык, банктык эсеби бар жана акча каражаттары менен операцияларды жүзөгө ашыруучу ишканалардын кардарлары болуп саналган юридикалык жактар бенефициар ээлери тууралуу маалыматты ачыкка чыгарууга милдеттүү. Маалымат берүүнүн жалпы көлөмү, мүнөзү жана процесси Россия Федерациясынын Өкмөтү бекиткен тартипке ылайык келүүгө тийиш. Бирок, бүгүнкү күндө негизги жоболор жарыялана электигине байланыштуу, бардык маалымат 2004-жылдын 19-августунда Россия Банкы тарабынан бекитилген 115-ФЗ Мыйзамына жана Жобого ылайык өткөрүлүп берилет. Анда кылмыштуу кирешелерди легализациялоого (адалдоого) жана терроризмди каржылоого каршы чараларды көрүү үчүн кредиттик компаниялар тарабынан бенефициарларды жана кардарларды аныктоо жөнүндө маалымат камтылган.

Мыйзамдын негизинде инсанды аныктоо процессин ишке ашыруу үчүн аны аныктоо зарылкийинки:

• фамилиясы, аты, атасынын аты;
• туулган датасы;
• жашаган же убактылуу жашаган жеринин иш жүзүндө дареги;
• жеке салык номери (эгерде бар болсо)
• жарандык;
• чет өлкөлүктөр үчүн - Россия Федерациясынын аймагында болуу укугун көрсөткөн документтин реквизиттери (миграциялык карта);
• Өздүгүн тастыктаган документтин чоо-жайы.

"Бенефициар" түшүнүгүнүн чечмелөөсү

No 115-ФЗ мыйзамында бенефициардык менчик ээси бир гана жаңы аныктама эмес. Аны менен бирге "бенефициар" термини колдонулат. Жобо акыркыларды идентификациялоонун тартибин аныктайт. Бул финансылык операциялардын жүрүшүндө анын пайдасына белгилүү иш-аракеттер жүзөгө ашырылуучу субъект. Эмне үчүн мыйзамдуу бенефициардык менчик ээси уюштуруучу болуп саналат? Келгиле, билип алалы. Өз ишин агенттик келишимдин, агенттик келишимдин жана ишенимдүү башкаруунун негизинде жүзөгө ашырган катышуучулар идентификацияланууга тийиш. Бенефициар юридикалык же жеке жак болушу мүмкүн. Мыйзамда так ушундай деп айтылат. Бирок бенефициардык ээси жеке адам гана. Бул эмнени билдирет? Башкача айтканда, юридикалык жактын бенефициардык ээси ишкананын уюштуруучусу болуп саналат.

Орнотуу процедурасы

Мыйзамды жетекчиликке алып, банк мекемелери бенефициарды жана бенефициардык менчик ээсин ачыкка чыгаруу үчүн маалыматты талап кылышы керек. Бул, өз кезегинде, белгилүү бир нерсеге алып келиши мүмкүнкыйынчылыктар. Алар бенефициардык менчик ээсинин идентификациясы мыйзамда айкыныраак жазылганына байланыштуу. Бирок аны орнотуунун жол-жобосу бир аз түшүнүксүз, анткени бул үчүн ал мыйзамда бенефициардык менчик ээси катары көрсөтүлгөн адам катары таанылышы керек. Мыйзамдарда мындай талаптар каралган эмес. Ушуга байланыштуу, банк кардардан бенефициардык менчик ээсинин идентификациясынын тизмесинде көрсөтүлбөгөн маалыматтарды талап кылууга укугу жок.

Маалымат чогултуу

Бенефициардык менчик ээси жөнүндө маалыматтарды чогултууда банк мекемелери кардар тарабынан берилген бардык документтерди колдонууга укуктуу. Алардын тизмесине эмне кирет? Адатта, бул бенефициардык ээсинин анкетасы, ар кандай түрдөгү арыздар жана банкка каттар. Бул тууралуу мыйзам эмне дейт? Жободо эгерде менчик ээлерин аныктоодо ээси табылбаса, колдонуучунун аткаруучу органы менчик ээси деп таанылат деп айтылат.

Бул инновация бир күндүк фирмаларды аныктоого багытталган. Кыязы, ал бенефициардык ээсин аныктоого мүмкүн болбогон ишканаларга карата колдонулат. Бул уюмдарга төмөнкүлөр кирет:

1) ээси жок, бирок бенефициарлары бар коммерциялык эмес компаниялар;

2) үлүштүк фонддор;

3) ар бири бенефициардык менчик ээсинин критерийлерине жооп бербеген бир нече ээлери бар акционердик коомдор.

4) ишенимди колдонуп, мүлкүнө ээ мүчөлөрү бар компаниялардизайн.

Ишканалардын өзүнчө (атайын) категориялары

Бенефициардык ээлер жөнүндө маалыматты ачыкка чыгаруу талап кылынбаган мамилелердин тараптарынын категорияларына төмөнкүлөр кирет:

1) мамлекеттик органдар;

2) жергиликтүү бийлик органдары;

3) мамлекетке таандык бюджеттен тышкаркы фонддор;

4) капиталынын акцияларынын 50%дан ашыгы Россия Федерациясына, анын түзүүчү субъекттерине жана ар кандай муниципалитеттерге таандык болгон уюмдар же корпорациялар;

5) чет мамлекет, эл аралык уюм же өз алдынча укук жөндөмдүүлүгү бар чет мамлекеттин административдик-аймактык бирдиги;

6) баалуу кагаздардын эмитенттери.

Бекитилген бөтөнчөлөр

Эреже катары, ар бир адамдын, ишкананын же чарбалык субъекттин жеке маалыматтарын иштетүү үчүн анын жазуу жүзүндөгү макулдугу талап кылынат. Бирок, Art. Жеке маалымат боюнча Мыйзамдын 6 No 152-FZ маалыматтарды иштетүүгө макулдук талап кылынбаган жагдайларды карайт. Аларга төмөнкүлөр кирет:

1) белгиленген максаттарга жетүүгө мүмкүндүк берүүчү эл аралык келишимдерде же мыйзамдарда каралган жагдайлар;

2) Россия Федерациясынын мыйзамдары тарабынан функциялык операторлорго берилген айрым ыйгарым укуктар же функциялык милдеттер.