Аккредитивдер боюнча төлөмдөр: схема, артыкчылыктар жана кемчиликтер

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Аккредитив төлөм формасы накталай эмес инструмент катары иштейт. Бул кардары сатып алуучу (же импорттоочу) болгон банктын белгилүү бир сатуучуга (же экспорттоочуга) белгиленген сумманы төлөө боюнча жазуу жүзүндөгү милдеттенмеси. Ал ошондой эле шарттарга ылайык төлөмдүн даталарын жана суммаларын макулдашты.

Түшүнүк жана маңызы

Келгиле, аккредитивдер боюнча эсептешүүлөрдүн маңызын жана катышуучулардын өз ара аракеттенүү схемасын карап көрөлү.

Аккредитив - тышкы жана ички эсептешүүлөрдөгү төлөм формасы. Ал тобокелдиктин ар кандай түрлөрүн камтыган транзакцияларда колдонулат (мисалы, подрядчы, келишимди аткаруу, продукциянын сапаты, кечиктирүү, төлөбөй коюу), анткени аларды азайтат.

Эсептешүүчү тараптар

Аккредитивдер боюнча эсептешүүлөрдүн негизги аспектилерин жана алардын ортосундагы өз ара аракеттенүү схемаларын карап көрөлү.

Калк конуштарынын негизги аспектилеринин арасында төмөнкүдөй типтер бөлүнөт.

Негизги (импорттоочу) - өзүнүн банкында аккредитив ачууга буйрук берет жана төлөмдү жабууга каражат беретэкспорттоочу. Импорттоочу финансылык мекеменин шалаакылыгынан же аракетсиздигинен келип чыккан зыяндын ордун жабуу үчүн өз банкынан компенсация талап кылууга укуктуу. Импорттоочу экспорттоочуга төлөнгөн суммаларды, ошондой эле мүмкүн болгон чыгымдарды жана комиссияларды жабууга тийиш.

Импорттоочунун банкы (ачуучу банк) импортердун жазуу жүзүндөгү буйругуна ылайык аккредитивди түзөт, анда ал аккредитивдин бенефициары берген документтер үчүн, эгерде анын шарттары сакталса, өз алдынча төлөөгө милдеттенет. жолугушту. Банк транзакциянын жүрүшүн талдабайт, бирок берилген документтердин негизинде төлөө же баш тартуу жөнүндө чечим кабыл алат.

Ортомчу банк (консалтинг, сүйлөшүүлөр, ырастоо), ал аккредитивдин шарттарына жараша төмөнкү функцияларды аткара алат:

1. Кабарлоочу банк - аккредитивдин ачылгандыгы жөнүндө бенефициарга маалымдайт жана ачуучу банк менен экспортердун ортосундагы корреспонденцияда ортомчу катары чыгат. Ал аккредитивди төлөөгө милдеттүү эмес.
2. Банк сүйлөшүүлөрү: документтердин шайкештигин кабарлайт жана текшерет, принципалдын атынан иш алып барат, б.а. импортердун банкы.
3. Бенефициардын алдында милдеттенме алган аккредитивди тастыктаган банк.

Экспорттоочунун эч кандай милдеттенмеси жок, аккредитивге ылайык документтерди тапшырат жана аларды төлөйт.

Аккредитивдердин негизги түрлөрү

Аккредитивдер боюнча эсептешүүлөрдү, өз ара аракеттенүүнүн бул формасынын схемасын жана түрлөрүн карап көрөлү.

Аккредитивдер бөлүнөтар кандай критерийлер боюнча. Төмөндө тизмеленген нерселердин айрымдары эл аралык транзакцияларда кеңири колдонулат.

Банктык милдеттенмелерди ачуу жагынан аккредитивдердин бөлүнүшү:

• Апелляциялык аккредитив: банк ортомчу банктын документтери таанылганга чейин бенефициардын макулдугусуз өз милдеттенмелерин жокко чыгарууга же өзгөртүүгө укуктуу.
• Кайра кайтарылгыс аккредитив: аны бардык кызыкдар тараптардын макулдугусуз өзгөртүүгө же жокко чыгарууга болбойт. Эгерде тараптардын бири макул болбосо, өзгөртүү жараксыз болуп саналат.

Аккредитивди төлөө ыкмасы боюнча бөлүү:

• Накталай аккредитив: төлөм экспортер документтерди тапшыргандан кийин дароо жүргүзүлөт.
• Төлөө мөөнөтү кийинкиге жылдырылуучу аккредитив: банк аккредитивдин шарттарына ылайык документтерди көрсөткөндөн кийин кийинкиге жылдырылган мөөнөткө (мисалы, жөнөтүлгөн күндөн тартып 30 күн) төлөөгө милдеттенет. жарактуу.
• Банкты жумуш эмес күндөрдө төлөмдөрдү кабыл алууга милдеттендирген төлөм мөөнөтүнө тиешелүү аккредитив. Бекитилгенден кийин, аккредитивдин мөөнөтү бүтөт жана анын ордуна вексельдик милдеттенме келет.
• Сүйлөшүү каты - ачуу банк ортомчу банкка документтердин аккредитивге жана бенефициарга төлөмгө ылайык келишин текшерүү укугун берет.

Ортомчу банктын ролуна байланыштуу аккредитивдин бөлүнүшү:

• Ырасталган аккредитив - импорттоочунун банкы ачкан аккредитивге тастыктоочу банк кошулду.
• Таанылбаган аккредитив - аккредитивдин түрү,ортомчу банк тарабынан тастыкталбаган, ал эми экспортер үчүн төлөм карызкор банк тарабынан гана жүргүзүлөт.

Башка түрлөр

Башка аккредитивдердин төмөнкү түрлөрү болушу мүмкүн:

• күтүүчү аккредитив (күрөө) – эгерде төлөөчү тараптардын ортосунда макулдашылган мөөнөттө аванс бербесе же келишим менен камсыз кылынган башка милдеттенмелерди аткарбаса, бенефициарга керектүү сумманы төлөө милдетин жүктөөчү банк кепилдиги. аккредитив;
• айлануучу аккредитив бир эле товардын узак убакыт бою үзгүлтүксүз жеткирилишине карата колдонулат;
• аккредитив катары менен - сатып алуучу конкреттүү бенефициар үчүн импорт үчүн аккредитив ачат жана экспорттук аккредитивден түшкөн каражат импорттук кредит боюнча төлөмдөрдү камсыздайт.

Артыкчылыктар

Келгиле, аккредитивдер боюнча эсептешүүлөрдүн артыкчылыктарын жана тараптардын өз ара аракеттенүү схемасын карап көрөлү.

Сатуучу же экспорттоочу үчүн артыкчылыктар:

• транзакциянын соода тобокелдигин, б.а., товарды кабыл алуудан баш тартуу жана импорттоочудан төлөмдүн жоктугу тобокелдигин минималдаштыруу;
• жеткизүүчүгө аккредитивди которуу жолу менен транзакцияны каржылоо;
• Дебитордук карызды мөөнөтүнө чейин арзандатуу жана алдын ала белгиленген күнү төлөмдү камсыздоо мүмкүнчүлүгү.

Сатып алуучу же импорттоочу үчүн артыкчылыктар:

• транспорттук тобокелдиктерди минималдаштыруу;
• мөөнөттөрдү бузуу мүмкүн эмес;
• негизсиз төлөмдөн коргоокарыз.

Процесс кантип иштейт

Мүмкүн болгон варианттарды жана аккредитивдер боюнча эсептешүүлөрдүн маңызын карап көрөлү. Схема мындай көрүнөт:

1. Импорттоочу менен экспортердун ортосундагы байланышты түзүү жана товар үчүн төлөм формасы катары аккредитив түзүү.
2. Импорттоочу экспорттоочуга аккредитив ачылгандыгы жөнүндө банкка маалымдайт жана финансылык камсыздоону камсыздайт.
3. Импорттоочунун банкы экспортердун банкына (ортомчу банкка) аккредитивдин ачылгандыгы жөнүндө кабарлайт, бул тууралуу экспортерго билдирүүнү тапшырат.
4. Ортомчу банк импорттоочу банк тарабынан билдирилген аккредитивдин аныктыгын текшерип, андан кийин аны экспорттоочуга өткөрүп берет.
5. Экспорттоочу аккредитивдин шарттарына ылайык товарды жөнөтөт жана документтерди тариздейт.
6. Экспорттоочу аккредитивдин шарттарына ылайык банкка документтердин пакетин берет.
7. Экспорттоочунун банкы документтерди текшерет (номери жана түрү) жана аларды импорттоочунун финансы мекемесине жөнөтөт.
8. Импорттоочунун банкы документтердин тууралыгын текшерет, эгерде алар иретинде болсо, төлөмдү экспортердун банкына, ал эми документтерди импортерго жөнөтөт.
9. Алынган төлөм экспорттоочуга чегерилет.

Аккредитивди пайдалануу менен эсептешүү схемасынын негизги элементтери

Аккредитив ачуу буйругу төмөнкү пункттарды камтууга тийиш:

• буйрутма берилген жер жана дата;
• бенефициар;
• Аккредитивдин суммасы;
• аккредитивдин жарактуулук датасы жана орду;
• төлөө орду (банк ачуу же жөнөтүүчү банк);
• төлөм түрү;
• жарым-жартылай жеткирүү (уруксат берилген, тыюу салынган);
• Жүктөө жана бара турган жер;
• продукт сүрөттөмөсү;
• саны;
• баасы жана анын негизи (Incoterms боюнча);
• өзгөчө эсептешүү шарттары;
• төлөө үчүн керектүү документтер;
• товарларды жөнөтүү мөөнөтү;
• документти тапшыруу убактысы;
• банк төлөмдөрү;
• аккредитивдин түрү;
• төлөөчүнүн эсеп номери;
• мөөр жана кол тамгалар.

Экспорттоочунун көз карашы боюнча эсептешүү схемасы

Келгиле, аккредитив боюнча эсептешүүлөр тартибин жана экспортер тарабынан өз ара аракеттенүү схемасын карап көрөлү.

Аккредитив экспортер үчүн артыкчылыктуу төлөм формасы болуп саналат, анткени ал импорттоочуга эмес, банкка төлөө милдети болуп саналат. Экспорттоочу аккредитивдин шарттарын аткарса, ал кырдаалга жана импортердун финансылык абалына карабастан төлөм алат. Экспорттоочу төлөмдү банкка жеткирүү жана документтерди тапшыргандан кийин алат.

Аккредитив экспортерду келишимден чыгуудан же товарды кабыл алуудан баш тартуудан коргойт. Бул экспортерго аккредитив менен камсыздалган товарларды өндүрүүнү каржылоо үчүн кредит алууга мүмкүндүк берет.

Төлөм кийинкиге калтырылган учурда форфейтингди жана алдын ала төлөөнү колдонсо болот.

Аккредитив – бардык шарттарга жооп берген экспортер үчүн төлөмдүн пайдалуу түрү. Эгерде экспорттоочу карама-каршы келген документтерди тапшырсамаалыматтар же кемчиликтер табылса, мисалы, коносаменттердин топтомунун жоктугу, суроо-талап боюнча берилген документтерде зарыл ырастоолор же коносаменттин булганышы, анда экспорттоочуга төлөм кармалып калат. Документтерди тапшырууда экспортер кетирген башка каталар төмөнкүлөрдү камтыйт:

• документтерди ката маркалоо;
• жүктөө жана бара турган жерди туура эмес белгилөө;
• аккредитивге ылайык келбегендик;
• документтерде товардын сүрөттөлүшү;
• текстте эч кандай кошумча документ көрүнбөйт.

Аккредитив – бул тиешелүү документтерди кылдат даярдоо зарылдыгынан улам гана эмес, ошондой эле аккредитивдин шарттарын, келишимди жана ырааттуулукту деталдуу карап чыгууну талап кылган көп убакытты талап кылган төлөм формасы. сатып алуучу менен сатуучунун ортосунда, ошондой эле жоболорду маалымат жана карама-каршылыктар боюнча текшерүү.

Импорттоочунун көз карашы боюнча төлөм схемасы

Аккредитивдер боюнча эсептешүүлөрдү жана импорттоочуга карата өз ара аракеттенүү схемасын карап көрөлү.

Аккредитивди колдонуу менен импортер экспорттоочудан тиешелүү документтерди берүүнү жана аккредитивдин бардык шарттарын аткарууну талап кылат. Документтерди жана товарларды жеткирүү шарттарын туура тандоо менен импортер бүтүмдүн жүрүшүн жөнгө салат. Аккредитивдин шарттарын белгилөө менен импортер келишимди талаптагыдай аткарууга кепилдикке ээ болот, бирок ал аны экспортер тарабынан келишимди жокко чыгаруудан коргобойт.

Аккредитив кээде импортерден келишим түзүүдөн мурда финансылык ресурстарды - аванстык төлөмдү бөлүүнү талап кылат. Бирок, бул эмесэкспорттоочуга төлөм шарттарын түзөт. Импорттоочу тарабынан аккредитивди төлөм формасы катары кабыл алуу аны буйрук аткарылганга чейин төлөмдү шартсыз которууга караганда жакшыраак абалга келтирет. Аккредитивдерди импортер тарабынан төлөм формасы катары пайдалануунун жагымсыз жагы экспортер тарабынан контракттын аткарылышынын кепилдиги жок болгон учурда жеткирүүгө чейин өзүнүн финансылык ресурстарын тартуу болуп саналат. Кээ бир банктар валюта курсунун айырмасын камсыз кылуу үчүн импорттоочудан аккредитивде көрсөтүлгөн суммадан ашыкча төлөөнү талап кылышат. Эсепти кредиттик линия менен төлөй аласыз, бирок банк бул төлөм формасын кабыл алышы керек.

Документтик төлөм формасы: колдонуу аймагы

Даректүү аккредитив боюнча эсептешүү схемасын карап көрөлү.

Ал бүтүмдүн эки тараптын тең кызыкчылыктарын камсыз кылган шарттуу, кайтарылгыс документтик форманы камтыйт. Аккредитив банктын милдеттенмеси болуп саналат.

Тышкы соодада документалдуу аккредитив – импортердун банкынын товарды жеткирүү боюнча документтерди көрсөтүүнүн ордуна экспортердун дебитордук карызын төлөө боюнча жазуу жүзүндөгү милдеттенмеси. Мындай эсептөөлөрдө кардар импортер болуп саналат, ал өз банкына экспортер үчүн аккредитив ачуу өтүнүчү менен кайрылат.

Аккредитивдик документтик эсептешүү схемасынын артыкчылыктары төмөнкүлөр:

• Тунук эрежелер жана коопсуздук сезими. Импорттоочунун (сатып алуучунун) талабы боюнча аккредитив ачуу менен банк өзүнө милдеттенме алатбенефициарга (экспорттоочуга, сатуучуга) белгилүү бир сумманы төлөө. Бенефициар аккредитивдин бардык шарттарын аткарууга, башкача айтканда, көрсөтүлгөн убакытта товарды жөнөтүүгө же кызмат көрсөтүүгө жана аккредитивдин шарттарына ылайык банкка керектүү коммерциялык документтерди берүүгө милдеттүү. Аккредитивди ачкан банктын милдеттенмеси документтин шарттарынан келип чыккан күнү төлөнүүгө тийиш.
• Транзакциянын коопсуздугун камсыздоо. Импорттоочу төлөм аккредитивдин шарттарына ылайык коммерциялык контракттын талаптагыдай аткарылышын тастыктаган документтердин негизинде гана жүргүзүлөөрүнө ишенет.
• Тобокелдиктерди минималдаштыруу. Процедура сатып алуу жана сатуу операцияларынан келип чыккан тобокелдиктерди минималдаштырууга мүмкүндүк берет.
• Ийкемдүүлүк. Шарттарды келишимдин өзгөчөлүктөрүнө жана анын жарактуу учурунда өзгөртүү мүмкүнчүлүгүнө жараша ыңгайлаштыра аласыз.
• Ар кандай типтердин жана формалардын кеңири спектри: жөнөкөй аккредитивдер, күтүүчү аккредитивдер, импорттук жана экспорттук аккредитивдер, ички соодадагы аккредитивдер.

Компаниялар үчүн сунушталган документ формасы:

• ички же тышкы соодага адистешкен;
• берүүчүлөр (экспорттоочулар) жана алуучулар (төлөөчүлөр).

Эсептешүүнүн бул түрү коммерциялык бүтүм боюнча шарттуу катары колдонулат.

Кредиттик эсептешүүнүн документалдуу схемасы – келишимдин эки тараптын тең операциялык тобокелдигин жок кыла турган төлөм боюнча эсептешүүнүн бир түрү. Бул факт инкассация тобокелдигин жана экспорттоочуга төлөө тобокелдигин чектеши мүмкүн, анткени ал акча каражаттарын сунуштоо боюнча алат.аккредитивге туура келген документтер. Ал эми импорттоочу документтерде алар сатып алган товарларга тиешелүү деталдуу спецификацияларды камтууну талап кылуу менен өзүнүн продуктусунун жана сапаттык тобокелдигин олуттуу түрдө азайта алат. Эгерде аккредитив жергиликтүү банк тарабынан тастыкталса, өлкөнүн тобокелдиги да азайтылышы мүмкүн.

Документтүү аккредитивдердин түрлөрүнө төмөнкүлөр кирет:

• Чечилип алынуучу аккредитив. Ал үчүн эсептешүү схемасы төмөнкүдөй: бул эсептешүүлөрдү ачуу банкы каалаган убакта бенефициарга алдын ала эскертүүсүз, кээде анын каалоосуна каршы да документтер кабыл алынганга чейин өзгөртүшү же жокко чыгарышы мүмкүн.
• Кайра кайтарылгыс аккредитив - эгерде экспортер белгиленген мөөнөттө зарыл документтерди берүүгө тийиш болсо, банктын төлөө милдеттенмеси. Шарттарды өзгөртүү бүтүмдүн бардык тараптарынын макулдугу менен гана ишке ашырылышы мүмкүн. Аккредитивдин ушул түрү гана экспортердун кызыкчылыгын толук камсыздайт.

Эсептөөдө кандай документтер колдонулат

Келгиле, колдонулган иш процессин карап көрөлү. Аккредитив боюнча эсептешүү схемасы төмөнкүлөрдү камтыйт:

• коммерциялык эсеп;
• камсыздандыруу документтери;
• келип чыгуу сертификаты;
• деңиз коносациясы;
• дүмүрчөк;
• темир жолдун дубликаты;
• аба каттам;
• унаанын эсеп-фактурасы.

Эсептөө схемасы транспорттук компанияны эске алуу

Эл аралык соода дайыма тобокелдиктин ар кандай түрлөрү менен байланышкан. Соодагер кардар талап кылынган акчаны төлөп береби деп тынчсызданатсумма болсо, кардар сатуучу товарды жөнөтөбү деп кооптонууда. Мындан тышкары, алардын бири да өз бизнесин кошумча тобокелге салууну каалабайт.

Бул пикир келишпестик эки тарапка тең келишимдик милдеттенмелерди аткарууга кепилдик берүүчү инструменттин пайда болушунун шарты болгон.

Документтүү аккредитив боюнча эсептешүү схемасында транспорттук компания маанилүү роль ойнойт.

Аккредитивдер транспорттук компанияларды пайдаланууда продукциянын бардык түрлөрүн импорттоо үчүн колдонулат.

Банктык аккредитивдин негизги артыкчылыгы ал товарды жеткирүү жана төлөө кепилдиги болуп калат. Бул өндүрүүчү үчүн да, кардар үчүн да бүтүмдүн шарттарынын аткарылышын көзөмөлдөй турган үчүнчү жактын катышуусун талап кылат. Эреже боюнча кепил эл аралык банк уюму болуп саналат. Бир эле учурда тартылган банк структуралары – жөнөтүүчү жана кардар мамлекеттердин банктары да эл аралык практикада кеңири колдонулат.

Тыянак

Аккредитив боюнча банктын макулдашылган шарттарга ылайык өз убагында берилген документтер үчүн белгилүү бир сумманы төлөө боюнча жазуу жүзүндөгү милдеттенмеси түшүнүлөт. Бул келишимдин бардык тараптарынын кызыкчылыктарын камсыз кылуучу эл аралык жана улуттук эсептешүүлөрдүн эң кеңири таралган формасы.