Салык чегерүүлөрүн эмне үчүн алсам болот? Салык чегерүүлөрүн кайдан алса болот

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Россия Федерациясынын мыйзамдары жарандарга ар кандай салыктык чегерүүлөрдү колдонууга мүмкүнчүлүк берет. Алар мүлктү сатып алуу же сатуу, социалдык коргоо механизмдерин ишке ашыруу, кесиптик ишмердүүлүк, окутуу, дарылоо, балдардын төрөлүшү менен байланыштуу болушу мүмкүн. Россиянын жарандары эң көп талап кылган салыктык чегерүүлөрдүн өзгөчөлүктөрү кандай?

Көрүүлөр

Мен эмне үчүн Россиянын мыйзамдарына ылайык салыктык чегерүүлөрдү ала алам? Россия Федерациясынын Салык кодексинде алардын төмөнкүдөй комплекси каралган: стандарттуу, балдар үчүн төлөнгөн, мүлктүк, коомдук, кесиптик, ошондой эле баалуу кагаздарды жүгүртүү менен байланышкан жоготуулар фактысы боюнча эсептелет. Чечимдердин биринчи төрт түрү эң көп талап кылынган.

Алуу ыкмалары

Салык чегерүүлөрү кантип эсептелет жана төлөнөт? Орусиянын мыйзамдарында эки тиешелүү механизм каралган. Биринчиси боюнча, чегерүү жылына бир жолу салык мезгилинин аягында жеке киреше салыгы түрүндө (эмгек акыдан жана башка) казынага төлөнгөн төлөмдөрдүн негизинде эсептелет жана төлөнөт.киреше).

Экинчи механизм жаран мыйзамдуу түрдө белгилүү бир мөөнөткө жана кирешесинин белгилүү бир суммасынан мамлекетке жеке киреше салыгын төлөй албайт деп болжолдойт. Чечимдин конкреттүү түрүнө жараша тигил же бул схема ишке ашырылат.

Кимдин чегерүүгө укугу бар

Салык преференцияларынын бул түрү 13% өлчөмүндө салык салынган киреше алган жарандарга берилиши мүмкүн. Көбүнчө бул, биз жогоруда белгилегендей, эмгек акы. Бирок тиешелүү киреше, мисалы, кыймылсыз мүлктү жана мүлктүн башка түрлөрүн сатуудан кийин да түзүлүшү мүмкүн. Казынага жыйымдарды эсептөөнүн жөнөкөйлөштүрүлгөн системасы менен салыктык чегерүүлөрдү алууга болобу? Жок, андай механизмдер жок. Ошо сыяктуу эле, салыктык чегерүү укугун резидент эмес статусундагы адамдар пайдалана албайт.

Чегирмелер кантип иштетилет

Салыктан жеңилдикти кайдан алсам болот? Жарандарга тиешелүү преференция Федералдык салык кызматы тарабынан - Россиянын аймактарынын жана муниципалитеттеринин аймактык бөлүмдөрүндө берилет.

Төлөмдү алуу үчүн ар бир чегерүү түрү боюнча берилген документтердин пакети менен Федералдык салык кызматына кайрылышыңыз керек. Келгиле, каржылык артыкчылыктардын ар кандай түрлөрүнүн өзгөчөлүктөрүн кененирээк карап чыгалы.

Стандарттык чыгарып салуулар

Стандарттык категорияга байланыштуу салык чегерүүлөрүн эмне үчүн алсам болот? Төлөмдүн бул түрү адамдардын айрым категорияларына төлөнөт. чыгарып салуулар, оокаралып жаткандар белгиленет. негизине жараша, алар, мисалы, 3 мин рублдин негизинде эсептелиши мүмкүн. же 500 руб. айга байланыштуу. Көрсөтүлгөн суммалар, ошентип, чегерүүлөрдү эсептөө үчүн негиз болуп саналат - 13% ставкасы боюнча. Башкача айтканда, бир адамга 3 миң рубль төлөнбөйт. жана 500 рублди эмес, тиешелүү сумманын 13% - 390 рублди түзөт. же RUB 75

Россия Федерациясынын мыйзамдарында чегерүүлөрдүн каралып жаткан түрүн алууга укугу бар жарандардын бир нече категориялары каралган.

Биринчиден, булар Чернобыль АЭСиндеги аварияны, башка өзөктүк сыноолордун кесепеттерин жоюуга катышкандар, ошондой эле согуштук аракеттерге катышуу учурунда майып болгон жарандар. Аларга карата Россия Федерациясынын мыйзамдарында 3 миң рубль өлчөмүндө салыктык чегерүү каралган.

Экинчиден, булар СССРдин жана Россиянын Баатырлары, 1 жана 2-топтогу майыптар жана бала кезинен мүмкүнчүлүгү чектелген жарандар, согуштук аракеттерге катышкандар, ошондой эле АЭСтеги авариядан кийин эвакуацияланган Чернобылдын тургундары.. Бул категориядагы адамдар 500 рубль өлчөмүндөгү стандарттык чегерүүлөрдү ала алышат.

Үчүнчүдөн, жарандардын жогоруда көрсөтүлгөн категорияларына кирбеген адамдар 400 рублдин өлчөмүндөгү салык преференциясына ишене алышат. Бирок аларга жылдык кирешеси 40 миң рублга жеткенге чейин кепилдик берилет.

Эгерде анын бир нече себептери болсо жана кеп стандарттуу преференциялар жөнүндө болсо, анда адам канча салык чегерүүлөрүн ала алат? Бир гана - эң чоң төлөмдү камтыган. Ошол эле учурда, стандарттык чегерүүлөрдү башка түрлөрү менен айкалыштырылышы мүмкүн.артыкчылыктар, мисалы, менчик.

Балдар үчүн чегерүү

Так айтканда, чегерүүнүн бул түрү да стандарттуу түрлөргө кирет, бирок ошол эле учурда андан жетиштүү түрдө обочолонгон. Атап айтканда, жогоруда айтылгандардын ар бири менен айкалыштырылышы мүмкүн. Каралып жаткан түрдөгү салыктык чегерүүлөрдү ата-энелер же асырап алуучулар ала алышат. Тиешелүү артыкчылыктын суммасы 1000 рублга негизделген. айына балага.

Каралып жаткан салыктык чегерүү бала 18 жашка чыкканга чейин төлөнсө болот, ал эми ал күндүзгү окуу бөлүмүнө өтсө, анда 24 жашка чыкканга чейин төлөнүшү мүмкүн. Тиешелүү төлөмдөргө байланыштуу дагы бир чектөө - адамдын кирешеси 280 миң рублдан ашпашы керек. жылына. Эгерде эмгек акы же башка киреше булактары көбүрөөк болсо, анда чегерүү каралбайт.

Ошондой эле Россия Федерациясынын мыйзамдарында 2 миң рубль өлчөмүндөгү төлөмдөр каралган. Алар бала майып болсо же жалгыз бой ата-энесинин колунда тарбияланса берилет.

Балдар үчүн чегерүүлөрдү алуу укугун мыйзамдуу түрдө бир ата-эне экинчисине өткөрүп бериши мүмкүн. Бул механизм ата-эненин биринин туруксуз жумушу болсо пайдалуу. Бул укуктан пайдалануу үчүн кармап калуудан баш тарткан жак каралып жаткан преференцияга болгон укукту башкага өткөрүп берүү ниетин ырастоочу документтерди түзүшү керек.

Стандарттык чегерүүнүн нюанстары

Эгер адам стандарттуу салык чегерүүсүн күтсө, аны качан алсам болот? Биринчиден, жарандын укугун ишке ашырууда түздөн-түз жардам көрсөтүүнү белгилейбизтиешелүү преференция салык агенти статусуна ээ болгон иш берүүчү тарабынан берилүүгө тийиш. Чегерүүнү эсептөө жана анын төлөнүшүн камсыз кылуу, тагыраагы, жеке киреше салыгын тиешелүү өлчөмдө мыйзамдуу төлөбөй коюуга жол берүү компаниянын жоопкерчилигинде.

Бирок, стандарттуу салыктык чегерүүлөрдү ала баштоо үчүн, кызматкер тиешелүү преференцияны колдонууну каалагандыгы жөнүндө иш берүүчүгө билдирүүгө милдеттүү. Бул белгиленген формадагы жазуу жүзүндөгү арыз аркылуу ишке ашырылышы мүмкүн. Ал ошондой эле кызматкердин стандарттык чегерүүлөрдү алууга укугун тастыктаган документтер менен коштолушу керек.

Альтернативалуу сценарий бар экенин эске алыңыз. Бул салык жылынын аягында Федералдык салык кызматына кайрылууну камтыйт. Бирок бул схема, адатта, каралып жаткан чегерүү түрү үчүн анча популярдуу эмес, анткени ал кызматкерден керектүү документтерди чогултууга жана бөлүм менен иштешүүгө көп убакыт коротууну талап кылат.

Мүлктөн чегерүү

Мен мүлк түрүнө салык чегерүүлөрүн эмне үчүн ала алам? Аларды берүү укугу жарандардан көбүнчө кыймылсыз мүлк боюнча белгилүү бир бүтүмдөрдү ишке ашырууда: сатып алуу, сатуу же курууда, ошондой эле башка кымбат баалуу мүлк, мисалы, автоунаалар менен бүтүмдөрдү жасоодо пайда болот.

Кыймылсыз мүлккө келсек, бул түрдөгү мүлктүк чегерүүлөрдүн эки негизги категориясы бар экендигин белгилей кетүү керек - турак жайды сатып алуу наркына байланыштуу же жаран тарабынан алынган кирешеге байланыштуу берилиши мүмкүн болгондор. анын сатууээликтер. Адамдын бул түрдөгү артыкчылыктардан ырахат ала турган механизмдери ар түрдүү. Демек, чегерүүлөрдүн ар бир түрү, анын жалпы категория катары классификацияланганына карабастан, адатта өзүнчө схемада каралат.

Үй сатып алууда мүлктү чегерүү

Мүлктү чегерүүнүн биринчи түрү жарандардын турак жай кыймылсыз мүлкүн сатып алуусу менен байланышкан. Бул батир, бөлмө же үй болушу мүмкүн. Сатып алуу механизми сатуу-сатып алуу бүтүмү, объектти куруу же үлүштүк долбоорго катышуу түрүндө көрсөтүлүшү мүмкүн. Эң негизгиси, жаран жеке чыгымдарын өзү көтөрөт.

Квартира сатып алуудан адам 260 миң рублга чейин кайтарып бере алат. кыймылсыз мүлк сатуучуга өткөрүлүп берилген же оңдоого салынган каражаттардын ичинен, башкача айтканда, 2 миллион рублга чейин сумманын негизинде. 2014-жылга чейин тиешелүү чегерүү бир гана батирге, андан кийин - каалаган сандагы турак жай объектилерине берилиши мүмкүн. Эгерде жаран ипотека аркылуу кыймылсыз мүлк сатып алса, анда ал дагы 390 миң рублга чейин кайтарып бере алат. банкка пайыздык төлөмдөрдүн суммасынан, башкача айтканда, 3 миллион рублга чейинки сумманын негизинде. Эскерте кетсек, 2014-жылга чейин жасалган транзакциялар үчүн ипотекалык кредит боюнча которулган пайыздар боюнча Федералдык салык кызматынын төлөмдөрүнүн максималдуу суммасы чектелбейт.

Батир сатып алууда чегерүү ыкмалары

Квартира сатып алуу үчүн салыктан жеңилдикти кайдан алсам болот? Стандарттык төлөмдөр боюнча, сиз иш берүүчү аркылуу да, Федералдык салык кызматына да кайрылып, тиешелүү артыкчылыкка кайрыла аласыз. Ошол эле учурда, чыгарып салуу мурунку түрү менен сценарий айырмаланып, экинчи ыкма орустар арасында абдан популярдуу болуп саналат. Бул ичинденегизинен жеке киреше салыгынын мыйзамдуу түрдө төлөнбөй турган түрүндөгү эмгек акынын ай сайын "көбөйтүлүшүнөн" пайдаланып, анын эквиваленти оңой эмес, колунда олуттуу сумманы алганына байланыштуу.

Квартира сатып алууда кайдан салык чегерилиши мүмкүн экенин жаран жеке каалоосуна жараша өзү аныктайт. Эки сценарийде тең тиешелүү артыкчылыктарды алуу үчүн документтердин топтому болжол менен бирдей экенин белгилей кетүү керек.

Үй курууда эмне үчүн салык чегерүүлөрүн алсам болот? Мында төлөмдөрдү эсептөө үчүн базалык сумма подрядчылардын кызмат көрсөтүүлөрүнө, ошондой эле курулуш материалдарын сатып алууга чыгымдарды камтышы мүмкүн. Тиешелүү чыгымдар квитанциялар, чектер жана башка документтер менен ырасталышы керек, алардын юридикалык күчү Федералдык салык кызматынын инспекторлору тарабынан таанылат.

Батир сатып алууда канча салык чегерүүсүнө ээ боло аласыз? Жаран төлөмдөрдүн максималдуу суммасын түгөткөндөн кийин - турак-жай чыгымдары үчүн 260 миң жана пайыздар үчүн 390 миң (эгер ипотека берилген болсо), андан кийин ал федералдык салык кызматына тиешелүү преференция үчүн кайрылуу укугунан ажырайт. ал кийин канча кыймылсыз мүлк объектилерин алат.

Үй сатуу үчүн мүлктү чегерүү

Батирди сатууда эмне үчүн салык чегерүүлөрүн алсам болот? Алардын долбоорлоо механизми төмөнкүдөй. Турак жайды сатуудан түшкөн кирешеге эмгек акы сыяктуу эле 13% өлчөмүндө салык салынат. Эгерде адам мүлккө 3 жылдан аз ээлик кылса, тиешелүү төлөм эсептелиши керек. Бирок мыйзам чыгаруучу кыймылсыз мүлктү сатып алуу-сатуу боюнча бүтүмдөрдүн катышуучуларына 1 миллион рубль өлчөмүндө чегерүүлөрдү кепилдеген. Бул сумма мүмкүнбатирди сатуучу менен сатып алуучунун ортосундагы келишимде пайда болгон турак жайдын баасын төмөндөтүү. Башкача айтканда, эгерде келишим боюнча турак жайдын баасы 1 миллион 200 миң рубль болсо, анда чегерүүлөрдүн белгиленген түрүн колдонууда жеке киреше салыгын эсептөө үчүн база 200 миң рублди түзөт.

Мүлктү чегерүүнүн эки түрү тең - бүтүмдөр бир салык мезгилинде жасалган шартта - өз ара компенсациялоого жол берилээрин белгилей кетүү керек. Мисалы, бир адам 2 миллион рублга батир сатып алган болсо, анда мамлекет ага 260 миң рубль кайтарып бериши керек. Ошол эле жылы ал 1,5 миллион рублга башка мүлкүн саткан болсо, анда Федералдык салык кызматына анын карызы 500 миң рублдин 13% өлчөмүндө. (чегерүүнүн экинчи түрүн колдонууда калган), тактап айтканда, 75 миң рубль, ал мамлекеттин милдеттенмелерин азайтуу жолу менен жокко чыгара алат. Башкача айтканда, акырында Федералдык салык кызматы жаранга ал жасаган эки транзакциядан кийин 185 миң рубль төлөшү керек болот.

Мүлктү сатуудан башка чегерүүлөр

Россия Федерациясынын мыйзамдары жарандарга турак жайды сатуу менен байланышкан мүлктүк чегерүүлөрдү гана алууга эмес. 250 миң рубль өлчөмүндө дагы универсалдуу артыкчылык бар. Ал мүлктүн бардык түрүнө, мисалы, унаага колдонулушу мүмкүн. Бул жерде киреше салыгын эсептөөнүн негизги критерийи батирди сатуу операциясына окшош - эгерде объект 3 жылдан аз убакытка ээлик кылса, тиешелүү алым төлөнүшү керек. Эскерте кетсек, жаран Федералдык Салык кызматына бир жолу мүлктү сатып алуу менен байланышкан чыгымдары болгонун далилдөөгө аракет кыла алат, опция катары - автоунааже башка баалуу мүлк. Эгерде муну жасоого мүмкүн болсо, анда алар да кандайдыр бир чегерүү катары колдонулат. Бул учурда, мыйзам тарабынан кепилденген артыкчылык эсепке такыр кошулбашы же жарым-жартылай колдонулушу мүмкүн.

Эми сиз батирге салыкты кайдан чегерүүнү билесиз. Биз аны ишке ашыруу механизмдерин, ошондой эле менчик преференцияларынын башка түрлөрүн изилдедик. Келгиле, төлөмдөрдүн төмөнкү түрлөрүнө өтөбүз - социалдык.

Социалдык чегерүүлөрдүн өзгөчөлүгү

Социалдык жактан кандай салык чегерүүлөрүн алса болот? Россия Федерациясынын мыйзамдары чыгашалардын төмөнкү түрлөрүнүн негизинде эсептелген алардын түрлөрүн түзөт:

- кайрымдуулук үчүн;

- билим берүү үчүн - салык төлөөчүнүн өзү да, анын балдары да;

- дарылоо үчүн - жарандын өзү, ошондой эле анын үй-бүлө мүчөлөрү;

- мамлекеттик эмес пенсиялык фонддордун программаларына катышуу.

Чегирмени эсептөө принциби жогоруда талкууланган төлөмдөрдүн түрлөрүнө окшош: Федералдык салык кызматы тиешелүү базанын 13% кайтарып бериши керек.

Кайрымдуулук чыгымдарына карата, чегерүү алардын бүткүл суммасынын негизинде эсептелиши мүмкүн, бирок салык мезгилиндеги жарандын кирешесинин 25% ашпоого тийиш.

Окуу акысына келсек, алар 120 миң рублга чейинки сумманын негизинде эсептелиши мүмкүн. салык төлөөчүнүн билим берүү программаларына катышуу үчүн жылына жана 50 миң рублга чейин. ар бир баланын билим алуусу үчүн жылына. Кайдан болотокуу үчүн салык кредит алуу? Эң ыңгайлуу механизм - салык жылынын аягында Федералдык салык кызматына кайрылуу.

Дарылануунун наркына келсек, алар сумманын негизинде эсептелет деп айтуу керек, анын максималдуу мааниси билим берүү үчүн төлөө үчүн көрсөткүчкө барабар - 120 миң рубль. Дарылануу үчүн салыктык жеңилдикти кайдан алсам болот? Отчеттук жылдан кийинки жылы Федералдык салык кызматына кайрылганыңыз оң.

Кесиптик чегерүүлөр

Кесиптик салыктык чегерүүлөрдү алым төлөөчүлөрдүн төмөнкү категориялары ала алышат:

- жалпы салык режиминдеги ишкерлер;

- контракт боюнча жумуштарды жана кызматтарды аткарган жарандар;

- нотариустар, юристтер жана жеке практикадагы башка адистер.

Кесиптик чегерүүлөрдүн структурасы кыйла татаал экендигин белгилей кетүү керек. Жарандардын бул преференцияларга болгон укуктарын ишке ашыруунун негизги принциби - алардын белгилүү бир иш менен байланышкан чыгымдарды тастыктаган документтерди Федералдык салык кызматына тапшыруу мүмкүнчүлүгү.

Эгер алар ийгиликтүү болсо, тиешелүү суммаларды чегерүү катары колдонсо болот - алар кирешени азайтат. Бирок адам Федералдык салык кызматына мындай документтерди тапшырбаса да, бөлүм ал үчүн ырасталбаган чыгымдарды беките алат. Алардын баасы адамдын кесиптик адистигине жараша болот жана кирешенин болжол менен 30-40% түзөт.