Банк ликвиддүүлүгү: түшүнүгү, анализи, башкаруу. Ликвиддүүлүк коэффициенттери

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Бул дүйнө туруксуз жана тынымсыз өзгөрүп турат. Ошентип, сиз бир нерсеге ишенгиңиз келет, бирок ал ар дайым сиз каалагандай боло бербейт. Кээ бир көйгөйлөрдү камсыздандырууга болбойт. Башкаларды алыскы ыкмалардан да көрүүгө болот жана алардын таасирин азайтуу үчүн тиешелүү чечимдерди кабыл алууга болот. Мындай учурлардын бири банктын ликвиддүүлүгү.

Жалпы маалымат

Терминологиядан баштаңыз. Коммерциялык банктын ликвиддүүлүгү – бул өз кардарларынын алдында алган милдеттенмелерин коромжусуз жана өз убагында аткаруу жөндөмдүүлүгү. Алар шарттуу жана реалдуу болушу мүмкүн. Биринчи учурда, бул баланстан тышкаркы эсептер боюнча чагылдырылган милдеттенмелер. Алар белгилүү бир шарттарда пайда болот - мисалы, кепилдик менен. Реалдуу милдеттенмелер – бул депозиттер, тартылган банктар аралык кредиттер жана чыгарылган баалуу кагаздар. Бул абдан жакшы түшүнүк эл аралык каржылык отчеттуулук стандарттары тарабынан берилген. Алардын пикири боюнча, шарттуу жана реалдуу милдеттенмелер кандайдыр бир келишимдер колдонулган операциялардан келип чыгат.бир ишкананын акча каражатын жана башка ишкананын капиталынын инструментин түзүү. Бул учурда эмне маанилүү? Башында, ликвиддүүлүк факторлору жөнүндө эстен чыгарбоо керек. Башкаруу үчүн аларды талдоо керек. Ал эми ликвиддүүлүк көрсөткүчтөрү буга чейин калдык маалыматтар катары колдонулат. Алардын саны аз, бирок негизги пункттарга гана көңүл бурулат.

Факторлор жөнүндө

Алар ички жана тышкы. Биринчиси төмөнкүлөрдү камтыйт:

1. Активдин сапаты. Бул сырттан байкоочу изилдей турган эң маанилүү жагдай. Беш тобокелдик тобу бар. Алардын ар бирине 0дөн 100 пайызга чейинки белгилүү бир коэффициент ыйгарылат. Бул категориянын жана жеткиликтүү активдердин канчасы жоголуп кетиши мүмкүн экенин көрсөтөт.
2. Банкты башкаруу жана репутация.
3. Топтолгон каражаттардын сапаты,
4. Милдеттемелер менен активдердин төлөө мөөнөтү боюнча ассоциациясы.

Мындан тышкары, күчтүү капиталдык базаны эстен чыгарбоо керек. Башкача айтканда, активдердин жалпы наркынан канча пайыз менен өздүк каражаттар ээлейт. Алар уставдык фонд, ошондой эле белгилүү бир максаттар үчүн пайдаланылуучу башка түзүмдөр болушу мүмкүн, алардын ичинен эң негизгиси коммерциялык структуранын финансылык туруктуулугун камсыз кылуу болуп саналат. Өздүк капитал канчалык чоң болсо, банктын ликвиддүүлүгү ошончолук жогору болот. Эми тышкы факторлор жөнүндө:

1. Өлкөдөгү жалпы экономикалык жана саясий кырдаал. Бул өнүгүү жана ийгиликтүү үчүн өбөлгө түзөтбанк тутумунун иштешин камсыз кылат жана өсүш үчүн туруктуу негизди камсыз кылат. Ансыз туруктуу депозиттик базаны түзүү, активдердин сапатын жакшыртуу, башкаруу системасын жакшыртуу жана кирешелүү операцияларды жүргүзүү мүмкүн эмес.
2. Борбордук банк тарабынан кайра каржылоо системасы. Көбүнчө рынок эркин накталай акчага караганда тез өнүгөт. Экономиканы жана финансылык структуралардын ишин колдоо үчүн Борбордук банктын жардамы менен ресурстарды толуктоого мүмкүн болгон кайра каржылоо саясаты жүргүзүлүүдө.
3. Негизги жөнгө салуучу тарабынан жүзөгө ашырылган көзөмөл функцияларынын натыйжалуулугу.
4. Банктар аралык рыноктун өнүгүү деңгээли жана баалуу кагаздар менен иштөө. Бул фактор рентабелдүүлүктү жоготпостон ликвиддүү каражаттар менен иштөө үчүн оптималдуу системанын болушун камсыз кылууга мүмкүндүк берет. Бул учурда, активдерди (биржа аркасында) тез эле акчага айландырса болот.

Ликвиддүүлүктү башкаруу деген эмне?

Банктын ликвиддүүлүгүн башкаруу баланс менен тыгыз байланышта. Ликвиддүүлүктү колдоо үчүн корреспонденттик эсептерде, кассаларда жана товардык активдер түрүндө жетиштүү көлөмдөгү каражаттарды дайыма кармап туруу зарыл. Төмөнкүгө көңүл бурулат:

1. Учурдагы, тез жана узак мөөнөттүү ликвиддүүлүктүн анализи.
2. Финансылык мекеменин каражатка муктаждыгын аныктоо.
3. Кыска мөөнөттүү божомолдорду түзүү.
4. Ликвиддүүлүктү талдоо жана терс колдонуурыноктун өнүгүү сценарийи (рыноктун абалы, кредиторлордун жана карыз алуучулардын абалы).
5. Валюталар боюнча жалпысынан жана алардын ар бири үчүн өзүнчө ликвиддүүлүктүн максималдуу көрсөткүчтөрүн бекитүү.
6. Чет өлкөлүк валютада жүргүзүлгөн операциялардын жалпы абалына таасирин баалоо.
7. Тастык/ашык ликвиддүүлүктү аныктоо жана максималдуу жол берилген маанилерди белгилөө.

Банктын ликвиддүүлүгүн (жана төлөө жөндөмдүүлүгүн) баалоо эң татаал маселелердин бири экенин моюнга алуу керек. Бирок чечилип калса, анда ал милдеттенмесин аткара алабы же жокпу десек болот. Буга ресурстук базанын өзгөрүшү, анын абалынын мүнөздөмөлөрү, активдердин кайтарымдуулугу, өздүк капиталдын өлчөмү, башкаруунун сапаты жана иштин финансылык натыйжасы таасир этет. Бул компоненттердин ар бири белгилүү бир убакта чечүүчү ролду ойной алат. Финансылык мекеменин абалын контролдоо максатында банктык ликвиддүүлүктүн төмөнкүдөй ченемдери белгиленген: заматта, учурдагы жана узак мөөнөттүү. Алар мөөнөттөрүн, өлчөмдөрүн, активдердин түрлөрүн жана бир катар башка факторлорду эске алган активдер менен пассивдердин катышы катары аныкталат. Алар эмне жана алар кантип эсептелет? Формулаларды карап чыгуу бул жагынан бизге жардам берет.

Эрежелер кандай?

Келгиле, кичинеден чоңго кетели. Биринчиден, сиз заматта өтүмдүүлүк катышы жөнүндө эстен чыгарбоо керек. Ал бир жумушчу күндүн ичинде банктын кырдаалга көзөмөлдү жоготуу тобокелдигин жөнгө салуу үчүн колдонулат. Бул сумманын минималдуу катышын аныктоо зарылталап кылынган эсептер боюнча пассивдерге жогорку ликвиддүү активдер. Ал төмөнкү формула боюнча эсептелет: VA / OD100 ≧ 15%. Эми белгини карап көрөлү. VA жогорку ликвиддүү активдер. Башкача айтканда, бул кийинки күнү ала турган нерсе. Эгер тез арада жана дароо акча алуу керек болсо, алар талап кылынышы мүмкүн. ОД - талап боюнча милдеттенмелер (пассив). Алардын айтымында, аманатчы же кредитор тез арада кайтарып берүүнү талап кылышы мүмкүн. Бул көрсөткүч талап кылынган эсептер боюнча калдыктардын суммасы катары эсептелет. Бирок, ошол эле учурда, белгилүү бир түзөтүүлөр жүргүзүлөт - Россия банкынын көрсөтмөлөрүнө ылайык. Бул учурда минималдуу маани 50% түзөт. Учурдагы ликвиддүүлүк коэффициенти эсептөө датасына кийинки отуз күндүн ичинде төлөөгө жөндөмдүүлүгүн жоготуу тобокелдигин чектөө үчүн зарыл. Ал талап кылынган эсептерде турган, ошондой эле кийинки отуз күндүн ичинде бүтүүчү активдердин суммасынын милдеттенмелерге минималдуу катышын аныктайт. Бул учурда формула окшош: VA/OD100 ≧ 50%. Бирок бул жерде бир кичинекей нюанс бар (элүү пайыздан башкасы). Объект катары биринчи жана экинчи сапат категорияларына кирген банктык активдер гана каралышы мүмкүн (Россия Банкынын документтерине ылайык). Алардан тышкары баланстык эсептер боюнча калдыктар эске алынат, алар үчүн резервдерди түзүү зарыл эмес, ошондой эле кийинки отуз күндүн ичинде эмнелер кайтарылып жана кабыл алынат.

Дагы эмне?

Ал эми банктык ликвиддүүлүк түшүнүгүн карап жатканда, бизде дагы эле бир маанилүү жагдай бар. Тактап айтканда, узак мөөнөттүү иш. Бул жерде биз узак мөөнөттүү ликвиддүүлүктүн нормасына жооп беришибиз керек. Мөөнөтү 365 же 366 календардык күндөн ашкан талаптарды жабуу маселеси аныкталганда, акча каражаттарын узак мөөнөттүү активдерге жайгаштырууда банк тарабынан жоготуулардын мүмкүндүгүн жөнгө салат. Мында банктын өздүк капиталы жана алардын төлөө мөөнөтү бир жылдан ашык болгонуна карабастан анын бардык милдеттенмелери эске алынат. Бул жерде формула бир аз башкача: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Бул жерде, КТ 365 же 366 күндөн ашык төлөө мөөнөтү бар кредиттик талаптар болуп саналат. К - банктын капиталы, ал эми ОБ - ал тарабынан алынган кредиттер жана депозиттер боюнча финансылык мекеменин милдеттенмелери. Бул учурда максималдуу жол берилген маани 120 пайыз өлчөмүндө белгиленет. Регламент жакшы. Бирок дагы бир нерсе керек. Мисалы, банктык ликвиддүүлүктүн конкреттүү көрсөткүчтөрү. Же ал тургай, алардын бүтүндөй системасы, анын аркасында, комплекстүү түрдө, учурдагы жана орто мөөнөттүү келечекте каржы институтунун абалын баалоого болот. Жана бул үчүн катыштар. Бирок аларды кантип аласың? Ошондой эле зарыл, адекваттуу жана эффективдүү чечимдерди кабыл алуу үчүн туура чечмелөө зарыл. Бул учурда, учурдагы кырдаалды талдоо жардам берет. Эмне кылуу керек жана кантип?

Талдоо боюнча жалпы теория

Банктын ликвиддүүлүгүнө таасир этүүчү факторлорду изилдөөчү методдордун көбү төмөнкү этаптарга негизделген:

1. Төлөм жөндөмдүүлүгү боюнча финансылык абалды баалоо. Иштин реалдуу абалы канчалык деңгээлде жол берип жатканы текшерилеталынган милдеттенмелердин орундалышын ез убагында жана толук камсыз кылууга. кемчиликтердин жана ашыкча өтүмдүүлүктүн пайда болушуна жол бербөө жана жоюу зарыл. Биринчи учурда, каржылык структуранын кудуретсиздиги пайда болушу мүмкүн, ал эми экинчиден, кирешелүүлүк чабуулга дуушар болот. Бул этап баштапкы базаны аныктоо үчүн зарыл - негизги көйгөйлөрдү аныктайт жана жакшыртуунун жалпы тенденцияларын жана перспективаларын аныктайт.
2. Ликвиддүүлүккө таасир этүүчү факторлордун анализи. Бул этапта факторлордун көп багыттуу топторунун банктын саясатына тийгизген таасирин эске алуу зарыл. Ал эми өзгөчө - анын ликвиддүүлүгү боюнча. Терс тенденцияларды изилдөөдө алардын пайда болушуна себеп болгон негизги себептерди аныктоо, алардын таасирин талдоо жана терс кесепеттерди алдын алуу боюнча сунуштарды иштеп чыгуу зарыл. Биринчиден, кеп макроэкономикалык факторлор жөнүндө болуп жатат. Бул мамлекеттик жөнгө салуу, контролдоо, өлкөдөгү жана/же региондогу экономикалык жана саясий кырдаалдын натыйжалуулугу жана ушул сыяктуулар. Микродеңгээлде төмөнкүлөр маанилүү: башкаруунун сапаты, өздүк капиталдын өлчөмү (өзгөчө жетиштүүлүгү), ресурстук базанын туруктуулугу жана сапаты, тышкы булактардан көз карандылыктын даражасы, активдердин тобокелдиги, структурасы, кирешелүүлүгү. жана диверсификация. Мындан тышкары, баланстан тышкаркы операциялар да белгилүү бир таасирге ээ.
3. Структуралык талдоо, ошондой эле активдерди жана пассивдерди башкаруунун натыйжалуулугун баалоо.
4. Ликвиддүүлүк коэффициенти боюнча изилдөө.

Акыркы эки пункт өзгөчө көңүл бурууга татыктуу.

Proбанктын ликвиддүүлүгүнө структуралык талдоо жана баа берүү

Жалпысынан алганда, ар кандай финансылык институттун төлөө жөндөмдүүлүгү айрым компоненттердин: өздүк капиталдын, тартылган каражаттардын жана жайгаштырылган акчанын ортосундагы белгилүү бир катышты сактоого негизделет. Көйгөйлөрдү болтурбоо үчүн (же жок дегенде алардын пайда болуу ыктымалдыгын азайтуу үчүн) талдоо, контролдоо жана башкаруу зарыл. Ал эми мунун баары үчүнчү этапка кирет. Алгач, активдер өз баасын жоготпогондо жана талап боюнча өз убагында өзгөртүлүп турганда ушундай баланс түзүмү бар экенине ынануу керек.

Ошондой эле операциялардын көлөмүнүн динамикасына көңүл буруп, аларды активдер/пассивдерди трансформациялоо түрүндө чагылдыруу зарыл. Бул учурда конкреттүү топтордун жана түрлөрдүн катышы аныкталат. Алар менен иштөөнү баштоодон мурун, кайра санап чыгуудан маалыматтарды тазалоо керек. Башкача айтканда, активдерди жана милдеттенмелерди (мисалы, жоготуулар, амортизация, пайданы пайдалануу) номиналдуу түрдө гана көбөйтүүчү беренелерди алып салуу. Бул структуралык талдоо.

Жалпы таза баланстагы ар бир топтун үлүшүн аныктоо зарыл. Мында алардын аткарылган операциялардын иш жүзүндөгү көлөмүндөгү салмагы каралат жана төмөнкүдөй негизги топтор түзүлөт: өздүк милдеттенмелер, талап боюнча, кечиктирилгис жана башка милдеттенмелер. Алардын анализи сиз иштөөгө туура келген ресурстук база жөнүндө жалпы түшүнүк алууга мүмкүндүк берет. Ошол эле учурда сандык жана сапаттык мүнөздөмөлөр чагылдырылат. Ошентсе да, активдер эң чоң кызыгууну камсыз кылат. Алар жетиштүү болушу керек, жана алардын түзүмү -ликвиддүүлүк талаптарын канааттандыруу. Ошондуктан, бардык активдер топторго бөлүнөт, андан кийин алардын үлүшү бааланат. Бардыгы болуп айырмаланат: жогорку ликвиддүү активдер, колдо болгон каражаттар, узак мөөнөттүү, ишке ашырууга мүмкүн эмес. Алардын түзүмү кандай милдеттенмелерди камсыз кылуу керек экендигине жараша өзгөрүшү мүмкүн.

Ликвиддүүлүк коэффициенти боюнча изилдөө

Жана биз акыркы көз ирмемдерге жакындап жатабыз. Бул этапта алынган маалыматтар банктын балансынын ликвиддүүлүгүн колдоо боюнча кыска мөөнөттүү сунуштамаларда эске алынат. Алар ошондой эле каржы институтунун глобалдык стратегиясын иштеп чыгууда колдонулушу мүмкүн да. Ошентип, маалыматтарды иштеп чыгуу учурунда алынган ликвиддүүлүк коэффициенттери эки негизги топко бөлүнөт:

1. Жоболор. Биз аларды мурда карап чыкканбыз. Белгилей кетсек, алар Борбордук банк тарабынан түзүлөт жана аларды көзөмөлдөө чөйрөсүндө иштеген бардык коммерциялык структуралар үчүн милдеттүү болуп саналат.
2. Болжолдуу коэффициенттер. Аларды атайын компаниялар же банктын аналитикалык кызматы иштеп чыгышы мүмкүн. Алардын маанилери милдеттүү эмес. Негизги максат - банктын ликвиддүүлүгү жөнүндө жакшыраак жана толук маалымат алуу.

Коэффициенттик анализ ыкмасынын артыкчылыктары гана эмес, кемчиликтери да бар экенин белгилей кетүү керек. Акыркыларга маалымат менен жонглёрлук кылуу, маалыматтарды манипуляциялоо, кырдаалды жагымдуураак чагылдырууга мүмкүндүк берген ар кандай куралдарды колдонуу кирет. Коммерциялык банктын ликвиддүүлүгүн баалоо үчүн эмнени колдонгон жакшы?

Колдонуукошумча куралдар

Бул аналитика кызматы үчүн көйгөйгө айланып баратат. Колдонулган:

1. Корреспонденттик эсептерде акча каражатынын жоктугунан өз убагында төлөнбөй калган эсептешүү документтери. Бул көйгөйлөр бар экенин көрсөтүп турат. 90903 жана 90904 баланстан тышкаркы эсептер маалымдама пункттары катары колдонулат. Эгерде алар боюнча калдыктар узак убакыт бою өсүү тенденциясына ээ болсо, анда банк тааныйт.
2. Ишкердик активдүүлүктүн деңгээли. Бул накталай акча жана корреспонденттик эсептер боюнча жүгүртүүнүн таза активдердин калдыктарына карата катышы. Бул ишкердик активдүүлүктүн жалпы деңгээлин жана кабыл алынган тобокелдиктердин финансылык институттун туруктуу иштешине тийгизген таасирин баалоо үчүн колдонулат. Эгерде ал азайса, анда бул операциялардын кыскарышын жана ишмердүүлүктүн кыскарышын көрсөтөт. Бул сценарийдин себептери сапаты төмөн активдер болушу мүмкүн. Бирден чоңураак маани нормалдуу деп эсептелет.
3. Суюк жана таза позициялардын катышы. Дефицитти жабуу үчүн кредиттер канчалык жигердүү алынып жатканын баалоого мүмкүндүк берет. Эгер ал бирден аз болсо, анда бул көйгөйлөрдү көрсөтөт.
4. Пассивдердин жана активдердин учурдагы балансынын коэффициенти. пайда болгон көйгөйлөрдүн ыктымалдыгын баалоо үчүн колдонулат. Эгерде ал бирден көп болсо, анда бул параметр иш жүзүндө алынып салынат. Эгерде ал 0,6дан төмөн болсо жана төмөндөсө, анда ликвиддүүлүктүн жетишсиздиги күтүлүүдө.
5. Орто мөөнөттүү баланстын катышы. Мурункуга окшош. Бирок анын мөөнөтү 180 күн. Келечекке да, белгилүү бир күнгө да башкаруу үчүн колдонулат.

Тыянак

Кандай кенен тема. бир нерсени эске алганда, китептин көлөмү дээрлик дайыма зарыл. Банктык активдер мындан тышкары эмес. Көптөгөн маалыматтар каралып чыкты. Бирок баары эмес. Ошентип, коэффициенттик ыкмадан тышкары, банктын учурдагы ликвиддүүлүгүн акча агымын башкаруу механизми да тейлөөгө болот, ал милдеттенмелерди жана активдерди гана эмес, ошондой эле кредиттик мекеме жүргүзгөн баланстан тышкаркы операцияларды да чагылдырат. Бирок бардык нюанстарды жана аспектилерди үйрөнүү үчүн бир өмүр керек. Жаңы маалыматтар пайда болот, кээ бир маалыматтар эскирип, уникалдуулугун жоготот. Мисалы, Борбордук банк тарабынан белгиленген стандарттарды алалы. Бугунку кунде алар, беш жылдыкта планды беш процентке жогорулатуу чечими кабыл алынат. Же азыр өлкөдө баары тынч, бир жылдан кийин экономиканы түз маанисинде түшүрө турган оор кризистик кырдаал түзүлөт. Баарын жана бардыгын так алдын ала айтуу жана алдын ала айтуу мүмкүн эмес. Жеткиликтүү максималдуу нерсе - баары жакшы болуп кетүү ыктымалдыгын жогорулатуу.