Каржыны болжолдоо жана пландаштыруу. Финансылык пландаштыруу ыкмалары. Ишканада финансылык пландаштыруу

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Финансылык пландоо - бул кызыктуу көрүнүш. Анын катышуусу салттуу түрдө бизнес көйгөйлөрүн чечүү, коммерциялык чөйрө менен байланышкан деп эсептелет. Бирок дайыма эле андай боло бербейт. Күнүмдүк жашоодо жөнөкөй жарандар каржылык пландоо менен алектениши мүмкүн. Финансылык пландаштыруунун кандай нюанстары өзгөчө көңүл бурууга татыктуу? Тиешелүү иш-чаралардын алкагында ишкана кандай милдеттерди аткарышы мүмкүн?

Финансылык пландаштыруу деген эмне?

Финансылык пландоо – бул ар бир коммерциялык ишкананын башкаруу ишинин эң маанилүү бөлүгү. Бизнести так аныкталган алгоритмге ылайык өнүктүрүү эң жакшы, анын иштеши компаниянын жетекчилиги үчүн алдын ала боло турган жана ачык-айкын факторлорго көз каранды болгон моделдин негизинде. Финансылык пландаштыруу уюмдун мүмкүнчүлүктөрүн ишкананын ээлери койгон милдеттер менен байланыштырууга мүмкүндүк берет. Бул процесс ошондой эле компаниянын жетекчилигине керектүү каражаттардын булактарын жана аларды пайдалануунун эффективдүү сценарийлерин табууга мүмкүндүк берет.

Финансы пландооБул компания ээ болгон ресурстардын ар кандай түрлөрүнүн ортосунда адекваттуу пропорцияларды түзүүдө ишкананын жетекчилигине жардам берүү үчүн иштелип чыккан. Бул, чындыгында, капиталдык же негизги өндүрүштүк каражаттар болушу мүмкүн. Финансылык пландоочу ар кандай негизги көрсөткүчтөрдү (мисалы, чыгымдар, өндүрүш көлөмү, капиталдык салымдар) учурдагы бизнес максаттары менен байланыштырат. Бул рационалдуу критерийлердин негизинде туруктуураак бизнес моделин курууга мүмкүндүк берет.

Пландоо менен болжолдоонун катышы

Экономикада биз карап жаткан терминге абдан жакын болгон термин аныкталат, тактап айтканда, “болжолдоо”. Анын өзгөчөлүгү эмнеде? Болжолдоо менен финансылык пландаштыруунун ортосунда кандай байланыш бар? Белгиленген эки терминге келсек, бир катар жалпы белгилерин бөлүп көрсөтүүгө болот, атап айтканда: объекттин бүтүндүгү жана анын экономикалык чөйрөсү, коюлган милдеттерди чечүүдө окшош же окшош ыкмаларды колдонуу, бизнести өнүктүрүү менен байланышкан максаттардын болушу. артыкчылыктар.

Бирок, болжолдоо жана каржылык пландаштыруу бир катар олуттуу айырмачылыктарга ээ. Биринчи мөөнөткө келсек, ал аныкталган үлгүлөрдү катуу сактоону билдирбейт. Алар, эреже катары, табияты боюнча ыктымалдуу болуп саналат жана каржылык планда көрсөтүлгөн караганда аз майда-чүйдөсүнө чейин. Болжолдоо – бул ишкананын мүмкүнчүлүктөрүн келечектүү изилдөө, пландаштыруу – бул алгоритмдерди иштеп чыгуу, аларды ишке ашыруу компаниянын жетекчилигинин алдында турган учурдагы милдеттерден улам зарыл.

Ошондой эле пландарды активдештирүү компаниянын тышкы оюнчулардын – инвесторлордун же жөнгө салуучу органдардын алдында белгилүү бир милдеттенмелерин билдириши мүмкүн экенин белгилей кетүү керек. Ошентип, мамлекеттик финансыны пландаштыруу көбүнчө компетенттүү түзүмдөргө белгилүү бир финансылык ресурстарга (көбүнчө бюджеттик) мүмкүнчүлүгү бар субъектилер үчүн катуу отчеттуулук процедуралары менен байланышкан. Болжолдоо, өз кезегинде, тиешелүү контролдоо үчүн негиз боло албайт, анткени, биз жогоруда белгилегендей, анда ыктымалдык критерийлер колдонулат, алар иш жүзүндө тиешелүү алдын ала талдоо учурунда аныкталгандан олуттуу айырмаланышы мүмкүн.

Коммерциялык чөйрөдө болжолдоо көбүнчө бизнести өнүктүрүү стратегиясынын бирдей маанилүү компоненти болуп саналат. Ошентип, мисалы, соода ишкананын каржыны пландаштыруу - кирешенин көлөмүнө абдан көз каранды уюм катары - негизинен, товарларды сатып алуучулардын суроо-талаптын болжолдоо көрсөткүчтөрүнө байланыштуу. Муну кантип билдирсе болот? Биринчиден, компаниянын жетекчилиги баш ийген түзүмдөрдөн иштин натыйжаларын болжолдоолордун негизинде аныкталган күтүлгөн цифралар менен максималдуу дал келүүсүн талап кыла алат.

Финансылык пландаштыруунун негизги милдеттери

Финансылык пландоо компанияны башкаруу үчүн белгилүү бир милдеттерди түзүүнү камтыйт. Аларга төмөнкүлөр кирет:

- компаниянын кирешесин көбөйтө турган резервдерди табуу;

- натыйжалуулукту жогорулатуукапиталды тартуу;

чыгымдарды жана өндүрүш планын салыштыруу үчүн оптималдуу формулаларды аныктоо;

- ишкана менен өнөктөш түзүмдөрдүн - банктардын, подрядчылардын, кардарлардын финансылык коммуникациялар жагынан конструктивдүү өз ара аракеттенүүсүн камсыз кылуу.

Каралып жаткан көйгөйлөрдү чечүү процессинде уюмдун жетекчилиги төмөнкү негизги багыттардын чегинде иш-аракеттерди жүргүзөт: капиталдын кыймылы, финансылык укуктук мамилелер, ошондой эле бухгалтердик иш (бухгалтердик эсеп, отчеттуулук - ички же мамлекеттик жөнгө салуучу органдарга).

Бул финансылык пландаштыруунун негизги милдеттери. Келгиле, ишкананын тиешелүү иш-аракеттеринин негизин түзө турган негизги принциптерди изилдеп көрөлү.

Пландаштыруунун негизги принциптери

Келгиле, ишканада финансылык пландаштырууну кайсыл негизде жүргүзүүгө боло турган негизги принциптерди изилдеп көрөлү. Изилдөөчүлөр төмөнкү тизмени аныкташат:

- артыкчылыктуу;

- болжолдоо ыкмаларын колдонуу;

- тобокелдиктерди талдоо;

- координация жана контролдоо.

Алардын маңызын кененирээк карап көрөлү.

Приоритеттүүлүк сыяктуу принцибине келсек, ишканалар көпчүлүк учурларда өндүрүш жана бизнести өнүктүрүүгө байланышкан башка милдеттер татаал болуп бара жаткан фактыга туш болушат. Алардын бардыгын чечүү үчүн көбүнчө чоң ресурстарды, анын ичинде бизнести өнүктүрүү көз карашынан алганда экинчи даражадагы милдеттерди чечүүгө жумшаш керек. Менеджментдемек, фирма ишмердүүлүктүн негизги багыттарын аныктай алышы керек (жана керектүү ресурстарды тиешелүү тармактарга топтоо).

Ишканада каржылык пландаштыруу негизделиши мүмкүн болгон дагы бир маанилүү принцип - бул болжолдоо. Аны ар кандай аспектилерде ишке ашырууга болот. Бул ички өндүрүш процесстерин болжолдоо, тышкы факторлордун таасири болушу мүмкүн - рыноктук да, административдик да. Бул жерде негизги ыкма - тиешелүү аймактарга байланыштуу процесстерди талдоо.

Тобокелдиктерди талдоо - финансылык пландаштырууну түзүүчү маселелерди чечүү процессиндеги дагы бир маанилүү принциптин мисалы. Чындыгында, дээрлик бардык бизнес белгилүү бир потенциалдуу коркунучтар менен мүнөздөлгөн чөйрөдө ишке ашырылат. Бул, мисалы, валютанын өзгөрүшү же мамлекеттик жөнгө салуучу органдардын туруксуз саясаты болушу мүмкүн. Тышкы саясий тобокелдиктер да олуттуу - бул өзгөчө Батыштын орус ишканаларына каршы санкцияларынын мисалында байкалат.

Координация жана контролдоо финансылык пландаштыруунун башка маанилүү принциптеринин мисалдары болуп саналат. Алар жөнүндө эмне айтууга болот? Координация – бул өтө татаал термин. Муну, бир жагынан, ишканадагы ар кандай иш-чаралардын бирдиктүү концепцияга айкалышы, экинчи жагынан, бардык өндүрүштүк чөйрөлөр үчүн жалпы башкаруу ыкмаларын колдонуу, корпоративдик маданиятты сактоонун универсалдуу принциптерин киргизүү, жана кызматкерлер арасында компаниянын негизги артыкчылыктарын түшүнүүгө көмөктөшкөн билимди жайылтуу. Контролдоо - бул камсыз кылуу үчүн жол-жоболоришкананын кызматкерлери тийиштуу пландарга киргизилген алгоритмдерге.

Пландоо ыкмалары

Келгиле, каржылык пландаштыруунун кандай ыкмалары бар экенин изилдеп көрөлү. Аларды классификациялоодо көптөгөн ыкмалар бар. Орус ишкерлеринин арасында, алардын багыт критерийи боюнча иш-аракеттерди бөлүштүрүүгө негизделген бир кыйла кеңири таралган: ылдыйдан өйдө (баш ийүүчү бөлүмдөрдөн башкарууга чейин), жогорудан ылдыйга, ошондой эле ишке ашыруу аркылуу. фирманын кызматкерлеринин жана жетекчилигинин демилгелерине каршы. Келгиле, каржылык пландаштыруунун бул ыкмаларын кененирээк изилдеп көрөлү.

Төмөндөн өйдө пландоодо тиешелүү пландар өндүрүш процесстерин деталдуу талдоонун жыйынтыгы боюнча, ведомстволук түзүмдөрдүн компетенттүү адистери тарабынан түзүлөт.

Бул методдун артыкчылыгы - бизнести өнүктүрүүнүн тиешелүү алгоритмдеринин структурасы өтө деталдуу болот, анын ичинде эң кичинекей нюанстар, кийинчерээк алардын көбү өндүрүш маселелерин чечүү үчүн негизги болуп калышы мүмкүн.

Экинчи ыкма компаниянын жетекчилиги тарабынан жалпы, концептуалдык милдеттерди калыптандыруу жана финансылык өнүгүү планынын тийиштүү түрүндөгү андан ары деталдаштыруу жана структуралаштыруу максатында аларды баш ийген структураларга өткөрүп берүүсүн болжолдойт. Бул ыкманын артыкчылыгы - пландаштыруу башында негизги стратегиялык факторлорду, мисалы, рыноктогу компаниянын абалын эске алат (биринчи сценарийде, жергиликтүү бөлүмдөрдүн адистерибул тууралуу жалпы же таптакыр жаңылыштык ой), кредиторлор жана инвесторлор менен өз ара аракеттенүүнүн өзгөчөлүктөрү (ошондой эле, баш ийген түзүмдөрдүн кызматкерлери тиешелүү нюанстар жөнүндө эч нерсе билбеши мүмкүн).

Үчүнчү схема биринчи экөөнүн негизги принциптерин бир убакта активдештирүү менен мүнөздөлөт. Ошентип, ал экөөнүн тең негизги артыкчылыктарын аныктайт - стратегиялык каржылык пландаштыруу, менеджментке гана белгилүү болгон факторлорду эске алуу менен, ошондой эле бизнес процесстерин деталдаштыруу.

Ишкананын ар дайым үчүнчү схеманын алкагында иштөөсүнө эмне тоскоол болушу мүмкүн, анткени ал ушунчалык ийгиликтүү болсо? Бул, мисалы, ишканада коммерциялык сырдын катуу сакталышына байланыштуу болушу мумкун. Ошентип, компаниянын жетекчилиги кол алдындагы кызматкерлердин назарына компаниянын кредиттик жүктөмүнө тиешелүү маалыматтарды же компаниянын инвесторлор менен өз ара аракеттенүүсүн чагылдырган маалыматтарды жеткирүүгө дайыма эле мүмкүнчүлүгү боло бербейт. Бул учурда, кыязы, ылдыйдан өйдө сценарий катышат.

Пландоо куралдары

Ошентип, биз финансылык пландаштырууну ишке ашыруунун негизги ыкмаларын карап чыктык. Рынок экономикасы - бул белгилүү бир бизнес сегментиндеги оюнчулардын ортосундагы атаандаштык мамилелерди камтыган көрүнүш. Жеңүүчү позиция, кыязы, каржылык пландаштыруу менен байланышкан маселелерди практикалык чечүү жагынан эң натыйжалуу куралдарды колдоно алган компаниялар болот. Биз каралып жаткан шарттарда ишканалар кандай куралдарды колдоно аларын изилдейбизиш багыттары.

Анализ

Эң кеңири таралган жана маанилүүсү - экономикалык анализ. Бул курал компанияга өндүрүш процесстерин мүнөздөгөн мыйзам ченемдүүлүктөрдү, ошондой эле компания менен тышкы оюнчулар - подрядчылар, кредиторлор, кардарлардын ортосундагы өз ара аракеттенүү чөйрөлөрүн аныктоого мүмкүндүк берет. Экономикалык талдоо компаниянын кандай резервдери бар экенин жана алар эмнеге жете аларын аныктоого мүмкүндүк берет. Белгилеп кетсек, тиешелүү инструмент көптөгөн изилдөөчүлөр тарабынан өзүнүн татаалдыгынан, андагы кошумча компоненттердин көптүгүнөн улам финансылык пландаштыруунун өз алдынча ыкмасы катары каралат.

Рейтинг

Ишкананын финансы системасында пландаштыруу үчүн колдонула турган дагы бир кеңири таралган инструмент бул нормалоо. Анын өзгөчөлүгү компанияда иштеген компетенттүү адистер стандарттар боюнча болгон маалыматтарга (мисалы, товарларды өндүрүүгө же кызматтарды көрсөтүүгө) негизделген белгилүү бир пландуу, күтүлгөн көрсөткүчтөрдү эсептеп чыгышында. Тиешелүү ченемдердин булактары расмий да (башкача айтканда, алар тигил же бул укук булагын камтышы мүмкүн – мисалы, федералдык мыйзам) жана ички болушу мүмкүн.

Оптималдаштыруу

Кийинки эң маанилүү пландаштыруу куралы - оптималдаштыруу. Чындыгында, экономикалык талдоо жана нормалоонун негизинде бир эле учурда бир нече концепцияларды иштеп чыгууга болот, алар ишканада каржыны бөлүштүрүүнүн сценарийлерин сунуштайт. Алардын ичинен сиз чагылдырганын тандап алышыңыз кереккомпаниядагы иштердин абалы эң объективдүү, ошондуктан оптималдуу деп эсептесе болот. Бул жерде негизги критерий белгилүү бир ыкмаларды колдонууда минималдуу чыгымдарга жана максималдуу кирешеге ишкананын жетиши болуп саналат. Компаниянын ишинин бул артыкчылыктарга эң толук шайкеш келишин алдын ала белгилеген план оптималдуу катары тандалат.

Бул каржылык пландаштырууну жүзөгө ашырууга боло турган негизги инструменттер. Каржы - бул уюм тарабынан ар кандай тапшырмаларга карата колдонула турган ресурс. Ошентип, капиталды пайдалануу перспективалары ишканада тартылган пландардын конкреттүү түрлөрүнө жараша болушу мүмкүн.

Пландаштыруунун түрлөрү

Келгиле, каржылык пландаштыруунун кандай түрлөрү бар экенин изилдеп көрөлү. Аларды классификациялоодо көптөгөн ыкмалар бар. Орус изилдөөчүлөрүнүн арасында каржыны пландаштыруу жана көзөмөлдөө тиешелүү иш-аракеттерди келечектүү, учурдагы жана оперативдүү деп классификациялоонун негизинде ишке ашырылган схема кеңири таралган. Келгиле, алардын өзгөчөлүктөрүн кененирээк карап чыгалы.

Алгачкы пландоо ишкана тарабынан маанилүү стратегиялык артыкчылыктарды иштеп чыгууну камтыйт, алар олуттуу убакыттын ичинде, мисалы, 3-5 жылдын ичинде ишке ашырылышы керек. Бул жагынан алганда, пландарды иштеп чыгуу, эреже катары, "жогортон ылдый" схемасы боюнча жүзөгө ашырылат, башкача айтканда, тиешелүү алгоритмдер компаниянын өнүгүүсүнүн ички өзгөчөлүктөрүн гана эмес, чагылдырган маалыматтарды камтыйт, ошондой эле. тышкы чөйрөдө пайда болгон факторлордун таасири.

Учурдагы пландаштыруу иштеп чыгууну камтыйткритерийлер, аларга ылайык ишкана узак мөөнөттүү пландарды түзүүгө караганда кыска мөөнөттө өнүгүүсү керек - 1 жылга жакын. Бул механизм көбүнчө тиешелүү алгоритмдерди түзүү үчүн аралаш схемасын колдонууну камтыйт. Башкача айтканда, компаниянын жетекчилиги, бир жагынан, баш ийген түзүмдөрдү компаниянын өнүгүшүнө тиешелүү стратегиялык маанилүү маалыматтын кээ бир түрлөрү менен камсыздайт, экинчи жагынан, ал алардан пландын этаптарынын деталдарын алат.

Операциялык пландаштыруу белгилүү бир убакыт аралыгында компаниянын алдында турган же жакынкы айларда чечилиши керек болгон милдеттерди чечүүнү камтыйт. Көпчүлүк учурда, пландаштыруу "төмөндөн жогору" схемасы боюнча жүзөгө ашырылат. Адатта мындай учурда жетекчилик кызматкерлерге бизнести өнүктүрүүнүн стратегиялык нюанстарын ачып берүүнүн мааниси жок.

Пландар бизнести гана эмес

Пландоо, биз макаланын башында белгилегендей, бизнесте гана эмес, каржы менен иштөөнүн маанилүү компоненти болуп саналат. Мамлекеттик органдар жана коммерциялык эмес уюмдар да тиешелүү иш-чаралар менен алектенет. Россияда үй-бүлөнү каржылоону пландаштыруу да өз тартибинде. Ар кандай пайдалуу техникаларды жана даяр инструменттерди, мисалы, компьютердик программаларды колдонуу аркылуу жарандардын жеке жыргалчылыгын жогорулатуунун ыкмалары популярдуу болууда. Пландоо - бул заманбап адамдын күнүмдүк жашоосуна абдан шайкеш келген иш-аракеттин түрү.

Биз белгилеген ыкмалар жана деп айтууга болобуФинансылык пландаштыруу куралдары үй-бүлөлүк же жеке бюджетке болобу, жарандардын ишмердүүлүгүнүн бардык чөйрөсүнө бирдей шайкеш келеби? Конкреттүү бизнес-процесстердин болушуна ылайыкташтырылган, мисалы, товарларды чыгаруу же жалпысынан финансылык операциялар үчүн бухгалтердик кызмат көрсөтүүлөр, коммерциялык чөйрөнүн негизги моделдери жалпы жарандык ишмердүүлүккө тиешелүү. Адам, мисалы, стратегиялык мезгилдин аспектисинде капиталды башкаруунун, учурдагы жана операциялык көйгөйлөрдү чечүүнүн жеке планын түзө алат. Ал талдоо, нормалдаштыруу жана оптималдаштырууну камтышы мүмкүн.

Албетте, тийиштүү деңгээлдеги квалификациясы жок жаран тиешелүү иш менен алектенген учурда бул иш-чаралар өтө жөнөкөйлөштүрүлөт. Бирок алар толугу менен биз жогоруда талкуулаган каржылык пландаштыруунун нюанстарынын өзгөчөлүктөрүнө дал келет. Демек, жеке бюджет жөнөкөйлөштүрүлгөн түрдө болсо да, ишкананын капиталын мобилизациялоо боюнча тиешелүү планга окшоштуктарды көрсөтүшү мүмкүн.