Банктардын резервдери жана аларды түзүү. Милдеттүү банктык камдар жана алардын ченеми

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Акыркы өзгөртүү: 2023-12-17 10:34

Борбордук банктын пайда болушу жана мамлекеттик деңгээлдеги финансылык жөнгө салуу системасынын өнүгүшү менен коммерциялык банктардын, ошондой эле кредиттик уюмдардын резервдери түзүлдү. Алардын эсебинен тиешелүү (резервдик) эсептер боюнча калдыктардын суммасы же аларды толтуруунун шарттары контролдонот. Келгиле, банктын милдеттүү камдары кандай экенин карап көрөлү.

Жалпы маалымат

Банктын камдары аманатчыларга аманаттарды кайтарып берүү жана башка финансы-кредиттик мекемелер менен эсептешүүлөр боюнча төлөм милдеттенмелерин үзгүлтүксүз аткаруу үчүн каражаттардын болушун камсыздайт. Башкача айтканда, алар кепилдик катары иш алып барат. Милдеттенмелерди камсыз кылуу үчүн резервдер накталай акча менен Борбордук банктагы депозит катары же баалуу кагаздар түрүндө сакталышы керек.

Талаптар

Бүгүн иш жүзүндө рынок экономикасы бар бардык мамлекеттерде милдеттүү банктык резервдердин ченеми киргизилген. Финансылык-кредиттик жөнгө салуунун бул инструментинин эффективдүүлүгү фундаменталдуу изилдөөлөр тарабынан да, дүйнөлүк практикада да тастыкталган. Россия Федерациясында минималдуу талаптар ошондой эле иштейтуюмдун операцияларды жүргүзүүгө лицензиясы жокко чыгарылган учурда кредиторлордун жана аманатчылардын алдындагы милдеттенмелерди төлөө булагы. Иш жүзүндө Борбордук банктын резервин түзүүчү каражаттарды кайтаруу так жөнгө салынган. Минималдуу талаптар негизинен акча жүгүртүүнү турукташтыруунун узак мөөнөттүү маселелерин чечүүдө жана инфляцияга каршы күрөштө финансылык-кредиттик жөнгө салуунун алкагында колдонулат. Бул инструмент накталай акчанын өсүү темпин чектөөчү ролду ойнойт жана банктын камдарына суроо-талапты жөнгө салат. Анын конкреттүү максаты № 342 жободо берилген. Ушул актыда келтирилген аныктамага ылайык, бул инструментти колдонуу Россия Федерациясынын банк структурасынын жалпы өтүмдүүлүгүн жөнгө салууну камсыз кылат. Накталай акчаны көзөмөлдөө акча мультипликаторун азайтуу аркылуу ишке ашырылат.

Негизги максат

Финансылык мекемелердин практикасында дайыма пландан тышкары жоготуулардын коркунучу бар. Эч бир мекеме алардан 100% иммунитетке ээ эмес. Ушуга байланыштуу иш процессинде жана тобокелдиктерди тескөө процессинде ар бир финансы-кредиттик мекеме банктын резервдерин түзүүнү камсыз кылууга тийиш. Анын ишенимдүүлүгүн кепилдөө үчүн уюм ар кандай фонддорду түзүүгө милдеттүү, алардан түшкөн каражаттар мүмкүн болуучу жоготууларды жабууга багытталат. Аларды түзүүнүн жана андан ары колдонуунун тартиби көпчүлүк учурларда мыйзам актылары жана Борбордук банк тарабынан белгиленет. Салык салынганга чейинки пайдадан чегерүүлөрдүн өлчөмү жөнүндө Федералдык Мыйзам менен жөнгө салынатсалыктар. Банктык камдардын минималдуу өлчөмү Борбордук банк тарабынан белгиленет. Практика көрсөткөндөй, экономиканын «ысып кетүүсүнө» жол бербөө үчүн жүгүртүүдөгү акча массасын азайтуунун объективдүү зарылчылыгы (өсүүнү токтото туруу же контролдоо) болгондо «резервди» колдонуу максатка ылайыктуу, эгерде бул максатка жетүү алардан алынган карыз акчанын белгилүү бир бөлүгүн алуу жолу менен финансы-кредиттик мекемелердин кредиттик мүмкүнчүлүктөрүн чектөө.каражаттарды (же бул бөлүгүн көбөйтүү). Мындан Россия Банкынын резерви – бул финансылык мекемелердин мөөнөтсүз депозиттер катары топтолгон каражаттары, алар ар кандай жүгүртүүдөн алынып салынышы керек.

Классификация

Банктын резервдери жалпысынан бир максатты көздөйт - зарыл болгон учурда мүмкүн болуучу чыгымдардын же жоготуулардын ордун толтуруу. Бирок, алар түрлөргө бөлүнөт. Ошентип, милдеттүү кам системанын жалпы ликвиддүүлүгүн жөнгө салуучу курал болуп саналат. Ал Борбордук банк тарабынан коммерциялык банктардагы акчанын топтолушун азайтуу аркылуу акча каражаттарын көзөмөлдөөнү камсыз кылуу үчүн колдонулат. Бул механизм финансылык компаниялардын кредиттик мүмкүнчүлүктөрүн чектеп, жүгүртүүдөгү акча массасын белгилүү бир деңгээлде кармап турат. Негизинен милдеттүү камдар коммерциялык банктар Борбордук банкта сакташы керек болгон каражаттар болуп саналат. Алар өз кардарларынын алдындагы милдеттенмелерин аткарууда ишенимдүүлүктү камсыз кылуу менен гарантиялык финансылык фонд катары иш алып барышат. Мындай банктык резервдер уюмдун өзүнүн кызыкчылыгы үчүн эмес, түзүлөт. Алар мамлекеттик акча-кредит саясатынын инструменти катары иштешет. болуужогорку ликвиддүү, бул активдер жагымсыз жагдайларда финансылык институттар тарабынан толук пайдаланылышы мүмкүн эмес. Мисалы, эгерде аманатчылардын акча каражаттарынын агылып чыгышы мекемеде башталса, анда резерв белгиленген ченемдин чегинде гана колдонулушу мүмкүн.

Фонд

Ал пайдадан жылдык чегерүүлөрдүн эсебинен түзүлгөн өздүк капиталдын бир бөлүгү катары көрсөтүлөт. Резервдик фонд финансы-кредиттик мекеменин ишинин жүрүшүндө келип чыккан чыгымдарды жабуу үчүн зарыл. Ошондой эле уставдык капиталды көбөйтүү максатында түзүлөт. Чечимдердин ставкасы акционерлердин жалпы чогулушунда аныкталат. Нарк уставдык капиталдын белгиленген өлчөмүнүн чегинде каалаган болушу мүмкүн. Финансылык ишкана пайда болгондо гана резервдик фондго каражаттарды бөлүүгө укуктуу. Демек, аны толуктоо таза активдин көбөйүшүнө байланыштуу ишке ашырылат. Фонд өз ишмердүүлүгүнүн жүрүшүндө финансы-кредит мекемеси алган каражаттарды топтойт. Фондго пайдадан которууларды жүргүзүүдө банк уюму өзүнүн активдеринин үлүшүн белгилүү бир багыттар боюнча гана пайдаланууну камсыз кылат. Эң негизгиси жоготууларды жабуу.

Кредиттик жоготуулар үчүн банктын камдары

Аларды түзүү ишмердүүлүктүн жүрүшүндө келип чыгышы мүмкүн болгон кредиттик тобокелдиктер менен аныкталат. Бул жөлөкпулдар кредиттик жоготууларды эсептен чыгарууда кирешенин өзгөрүшүнө жол бербөөгө жардам берет. Ошентип, капиталдын көлөмүнө таасири бар. Мындай резервдерди тузуу келип чыгатар бир кредит боюнча чыгашалар болуп саналат. Бул каражаттар негизги милдеттенме боюнча төлөнбөгөн карызды жабууга гана жумшалат. Бул резервдер өндүрүп алуу мүмкүн болбогон кредиттер боюнча жоготууларды эсептен чыгаруу үчүн колдонулат. Каражаттын жетишсиздиги болгон учурда реалдуу эмес же өндүрүп алуу мүмкүн эмес деп таанылган карыз отчеттук мезгилдин чыгашаларына кошулат. Бул каржы мекемесинин салыктык базасын азайтат.

Аортизациялык фонддор

Ай сайын акыркы иш күнүндө акцияларга салынган инвестициялар рыноктук нарк боюнча кайра бааланат. Акыркы суткада биржада же сооданы уюштуруучунун жардамы менен жасалган бүтүмдөр үчүн бир баалуу кагаздын орточо салмактанып алынган баасы катары түшүнүү керек. Кээ бир учурларда, акыркы жумушчу күнүндө баалуу кагазды сатып алуунун иш жүзүндөгү наркы, эки эсеге кыскарган, рыноктук баа катары кабыл алынышы мүмкүн. Эгерде ал китеп баасынан төмөн болсо, анда каржы институту нарксыздануу үчүн кам түзүшү керек. Анын мааниси көрсөтүлгөн мааниден 50% ашпоого тийиш. Формалоо баалуу кагаздар сатылып алынган айдын акыркы жумушчу күнүндө жүргүзүлөт. Аны эсептен чыгаруу акцияларды тескөө менен бир убакта жүргүзүлөт. Бул резервдерди түзүү, жогоруда айтылгандай, алардын жалпы наркын көбөйтүүгө же кармап турууга карабастан, ар бир баалуу кагаз боюнча өзүнчө жүргүзүлөт.

Баанын түшүүсү үчүн атайын кам

Инвестицияларды кайра баалоодо резервдерди түзүү зарыл болуп калат. Бирок, ал эми баланстыкбаалуу кагаздардын наркы өзгөрүүсүз бойдон калууда. Ошентип, бул каражаттар акциянын баасына бухгалтердик оңдоо катары эмес, резерв катары каралат. Отчеттук айдын аягында кредиттик мекемелер рыноктук наркты жана баалуу кагаздардын санын эске алуу менен инвестициялардын амортизациясы үчүн мурда түзүлгөн резервдерди кайра баалоого тийиш.

Башка түрлөр

Жогорудагылардан тышкары банктын башка резервдери бар. Алар башка активдер боюнча мүмкүн болуучу жоготуулардын тобуна бириктирилет. Булар, атап айтканда, резервдерди камтыйт:

• Жоготуу коркунучу бар баланстагы активдер.
• Баланстан тышкаркы эсептерде чагылдырылган бир катар инструменттер үчүн.
• Фьючерстик келишимдер үчүн.
• Башка жоготуулар боюнча.

Жоготуулардын классификациясы

Финансылык уюмдун камдардын түзүлүшүнө алып келүүчү мүмкүн болуучу жоготуулары кийинки мезгилдерде төмөнкү жагдайлардын келип чыгышы менен байланышкан гипотетикалык тобокелдиктер катары түшүнүү керек:

1. Бухгалтердик эсепке мурункуга салыштырмалуу чыгымдардын же милдеттенмелердин көбөйүшү.
2. Кредиттик компаниянын активдеринин наркынын төмөндөшү.
3. Финансылык мекеменин контрагенттери тарабынан аткарылган операцияларга (бүтүмдөрдүн) байланыштуу милдеттенмелерди аткарбоо же карызынын тийиштүү түрдө төлөнүшү камсыз кылынган субъекттердин убадасын аткарбагандыгына байланыштуу. банк уюмун тейлөө.

Жогорудагы банктык резервдердин ичинен фонд гана эң эффективдүү деп эсептелет. Себеби, аны түзгөн каражаттардын эсебинен каржы мекемеси өз чыгымдарын көзөмөлдөй алат. Банктын бардык башка камдары эффективдүү деп эсептелбейт. Себеби, алардын көлөмүн көбөйтүү уюмдун жагымсыз жагдайларга туруштук берүү жөндөмүн арттырбайт.

Банктын алтын-валюта камдары

Алар жогорку ликвиддүү финансылык активдер. Алтын-валюта резервдери Борбордук банк жана Финансы министрлиги тарабынан башкарылат. Алар төмөнкүлөрдү камтыйт:

1. Акча алтыны.
2. Атайын карыз алуу укуктары.
3. Дүйнөлүк WFдагы резервдик позиция.
4. Чет элдик валюта.

Бул запастардын наркы отчеттук күнгө АКШ доллары менен берилген.

Бара турган жер

Алтын-валюта резервдери финансылык резервдин милдетин аткарат, ал зарыл болгон учурда мамлекеттик карызды төлөөгө же бюджеттик чыгашаларды аткарууга колдонулушу мүмкүн. Алардын болушу, мындан тышкары, Борбордук банкка валюта рыногунда интервенциялар аркылуу рублдин курсунун динамикасын көзөмөлдөөгө мүмкүндүк берет. Бул резервдин өлчөмү негизинен жүгүртүүдөгү акчанын көлөмүн жабууга, тышкы карыз боюнча жеке жана суверендүү төлөмдөрдү камсыз кылууга жана 3 айлык импортту кепилдикке алууга тийиш. Эгерде алтын-валюта резервинин мындай маанисине жетсе, Борбордук банк рублдин курсунун жана пайыздык чендердин кыймылына эффективдүү көзөмөл жүргүзө алат.